Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2018 ÉVES BESZÁMOLÓJA 1 Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság Stat.sz.:1054745656-10-114-01 Cj.sz.:01-10-041582 A.sz.: 10547456-2-42 Mérleg 2017 2018 eFt eFt A. Befektetett eszközök 1 972 653 2 308 789 I. Immateriális javak 123 399 144 556 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 3. Vagyoni értékű jogok 123 340 144 556 4. Szellemi termékek 59 0 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 II. Tárgyi eszközök 1 812 159 2 124 926 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 666 181 705 925 2. Műszaki berendezések,gépek,járművek 977 250 1 183 385 3. Egyéb berendezések,felszerelések,járművek 34 547 56 192 4. Tenyészállatok 0 0 5. Beruházások, felújítások 134 077 179 424 6. Beruházásokra adott elôlegek 104 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 37 095 39 307 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 25 882 28 094 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0 4. Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0 5. Egyéb tartós részesedés 0 0 6. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 11 213 11 213 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 9. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 10. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 0 0 B. Forgóeszközök 3 923 786 4 674 205 I. Készletek 741 102 801 438 1. Anyagok 171 441 176 181 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 4. Késztermékek 0 0 5. Áruk 569 661 625 257 6. Készletre adott elôlegek 0 0 II. Követelések 442 592 651 638 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevôk) 35 812 93 250 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 162 909 257 390 3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 5. Váltókövetelések 0 0 6. Egyéb követelések 243 871 300 998 7. Követelések értékelési különbözete 0 0 8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 III. Értékpapírok 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 2. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 3. Egyéb részesedés 0 0 4. Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 6. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 IV. Pénzeszközök 2 740 092 3 221 129 1. Pénztár, csekkek 27 893 32 213 2. Bankbetétek 2 712 199 3 188 916 C. Aktív idôbeni elhatárolások 47 123 90 620 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 19 295 7 101 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 27 828 83 519 3. Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK 5 943 562 7 073 614 Budapest, 2019. május 22. Jeffrey David McLellan ügyvezető igazgató 2 Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság Stat.sz.:1054745656-10-114-01 Cj.sz.:01-10-041582 A.sz.: 10547456-2-42 Mérleg 2017 2018 eFt eFt D. Saját tőke 3 833 674 4 014 186 I. Jegyzett tőke 651 561 651 561 Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 II. Jegyzett, be nem fizetett tôke(-) 0 0 III. Tôketartalék 416 543 416 543 IV. Eredménytartalék 1 657 593 1 232 779 V. Lekötött tartalék 300 005 300 008 VI. Értékelési tartalék 0 0 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 VII. Adózott eredmény 807 972 1 413 295 E. Céltartalékok 0 0 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 0 0 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 3. Egyéb céltartalék 0 0 F. Kötelezettségek 1 713 041 2 335 968 I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 17 940 3 375 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 17 940 3 375 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 7. Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 8. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1 695 101 2 332 593 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 Ebből: az átváltoztatható kötvények és átváltozó kötvények 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 34 895 14 446 3. Vevôtôl kapott elôlegek 0 0 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 1 080 448 925 836 5. Váltótartozások 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 309 634 1 196 849 7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 8. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 270 124 195 462 10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 G. Passzív idôbeli elhatárolás 396 847 723 460 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 396 847 723 460 3. Halasztott bevételek 0 0 FORRÁSOK 5 943 562 7 073 614 0,00 0 Budapest, 2019. május 22. Jeffrey David McLellan ügyvezető igazgató 3 Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság Stat.sz.:1054745656-10-114-01 Cj.sz.:01-10-041582 A.sz.: 10547456-2-42 Eredménykimutatás Összköltség eljárással 2017 2018 eFt eFt 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 12 923 913 17 418 833 02. Export értékesítés nettó árbevétele 36 343 6 825 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 12 960 256 17 425 658 03. Saját elôállítású eszközök aktivált értéke 0 0 04. Saját elôállítású készletek állományváltozása 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+/-03+04) 0 0 III. Egyéb bevételek 42 067 20 027 Ebből: visszaírt értékvesztés 0 0 05. Anyagköltség 4 661 142 5 865 594 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 5 168 935 6 562 711 07. Egyéb szolgáltatások értéke 65 306 67 485 08. Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 IV. Anyagjellegu ráfordítások (05+06+07+08+09) 9 895 383 12 495 790 10. Bérköltség 1 155 466 1 632 539 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 240 905 313 545 12. Bérjárulékok 325 808 371 398 V. Személyi jellegu ráfordítások (10+11+12) 1 722 179 2 317 482 VI. Értékcsökkenési leírás 330 380 398 311 VII. Egyéb ráfordítások 192 910 781 735 Ebből: értékvesztés 0 0 A. Üzemi(üzleti)tevékenység eredménye (I+/-II+III-IV-V-VI-VII) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 173 4 932 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 4 895 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 36 981 132 830 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 37 154 137 762 18. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Befektetett pénz. eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráford, árf.veszteségek 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 20. Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások 1 912 1 677 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 21. Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök bankbetétek értékvesztése 0 0 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 22 126 50 125 Ebből: értékelési különbözet 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+/-20+21) 24 038 51 802 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) 13 116 85 960 C. Adózás elôtti eredmény (+/-A+/-B) 874 587 1 538 327 X. Adófizetési kötelezettség 66 615 125 032 D. Adózott eredmény (+/-C-X) 807 972 1 413 295 0,00 0 861 471 1 452 367 Budapest, 2019. május 22. Jeffrey David McLellan ügyvezető igazgató 4 FUSION BEFEKTETÉSI ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZíTŐ MELLÉKLETE 2018. DECEMBER 31. Kiegészítő melléklet a Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2018. évi beszámolójához 1) A vállalkozás ismertetése A Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság (Fusion Investments Private Co. Ltd.) –a továbbiakban a „Társaság”- 1991. március 5-én alakult 372.900.000 Ft pénzbeni hozzájárulásként teljesített alaptőkével. A Társaságban az alapítás óta többször történt jegyzett tőke emelés és a tulajdonosi szerkezet is változott. 2015. május 19-én a Társaság tulajdonosa gazdasági társasági átalakulásról döntött, aminek keretében a Fusion Befektetési Zrt- ből kiválással létrejön a Fusion Real Estate Kft. Mind a változatlan formában továbbműködő Fusion Befektetési Zrt., mind a létrejövő Fusion Real Estate Kft. 100%-os tulajdonosa a The Fusion Group Zrt. A kiválás könyvértéken, kedvezményezett átalakulással történt. A kiválást a Cégbíróság 2015. december 1-én jegyezte be. A beszámoló időszakában hatályos tulajdonosi szerkezetet az 1. számú melléklet részletezi. A Társaság székhelye: Budapest, 1061 Oktogon 1. Telephelyek: Oktogon Burger King étterem 1066 Budapest, Oktogon 1. Astoria Burger King étterem 1088 Budapest, Rákóczi út 1-3. Szeged Burger King étterem 6722 Szeged, Jókai u. 1. Arany János Burger King étterem 1051 Budapest, Arany János u. 34. Éden Burger King étterem 1015 Budapest, Széna tér 7. Fővám Burger King étterem 1052 Budapest, Vámház krt. 2. Emke Burger King étterem 1072 Budapest, Akácfa u. 1-3. Anna Burger King étterem 1051 Budapest, Váci u. 7. Tétényi Burger King étterem 1113 Budapest, Etele út 53. Mexikói Burger King étterem 1142 Budapest, Mexikói út 70. Újpest Burger King étterem 1042 Budapest, Árpád út 73. Westend Burger King étterem 1066 Budapest, Váci út 1-3. Üllői Burger King étterem 1101 Budapest, Üllői út 110 -112. 5 FUSION BEFEKTETÉSI ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZíTŐ MELLÉKLETE 2018. DECEMBER 31. Árkád Burger King étterem 1106 Budapest, Örs vezér tér 25/a. Pécs Burger King étterem 7622 Pécs, Bajcsy-Zsilinszky u. 11. Nyugati Burger King étterem 1061 Budapest, Nyugati tér 1-2. Keleti Burger King étterem 1077 Budapest, Baross tér 14. Győr Burger King étterem 9022 Győr, Budai út 1. UBC Burger King étterem 1117 Budapest, Hengermalom u. 19-21. Airport Burger King étterem 2220 Vecsés, Fő út 246 -248 Aréna Burger King étterem 1087 Budapest, Kerepesi út 9. Hungária Burger King étterem 1143 Budapest, Hungária krt. 116-118. Debrecen Burger King étterem 4024 Debrecen, Csapó u. 30. Kerepesi Burger King étterem 1148 Budapest, Kerepesi út 42-46. Allee Burger King étterem 1117 Budapest, Október 23-a u. 8-10. Bécsi úti Burger King étterem 1037 Budapest, Bécsi út 268. Székesfehérvár Burger King étterem 8000 Székesfehérvár, Jancsár köz 5. Tatabánya Burger King étterem 2837 Tatabánya- Vértesszőlős, Határ út 1 -3. Szeged Drive Burger King étterem 6723 Szeged, Makkosházi krt. 2. Corvin Burger King étterem 1083 Budapest, Futó u. 37-45. Mammut Burger King étterem 1024 Budapest, Lövőház u. 2 -6. Nyíregyháza Burger King étterem 4400 Nyíregyháza, Pazonyi út. 32. Anna kávézó 1051 Budapest, Váci u. 7. Fővám kávézó 1052 Budapest, Fővám tér 6. Központi raktár 2040 Budaörs, Vasút u.9. Érd Burger King étterem 2030 Érd, Erika u. 2. Szombathely Burger King étterem 9700 Szombathely, Bálványkő u. 1. Békéscsaba Burger King étterem 5600 Békéscsaba, Andrássy út 37-43 Pécs Drive Burger King étterem 7623 Pécs, Tüzér utca 5. Eger Burger King étterem 3300 Eger, Törvényház utca 4 Miskolc Burger King étterem 3527 Miskolc, József Attila u. 87. Budaőrs Burger King étterem 2040 Budaőrs, Sport utca 2- 4. Kecskemét Burger King étterem 6000 Kecskemét, Dunaföldvári út 2. Zalaegerszeg Burger King étterem 8900 Zalaegerszeg, Balatoni út 6. KÖKI Burger King étterem 1191 Budapest, Vak Bottyán u. 75./A-C. A Társaság beszámolójának hitelesítésére jogosult: a cég vezérigazgatója Jeffrey David McLellan Lakik: US 06798 Woodbury, Essex Lane 2 A Társaság tevékenységi körei az alapító okiratban foglaltak szerint: − Éttermi, mozgó vendéglátás − Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése − Üzletviteli , egyéb vezetési tanácsadás − Nem szakosodott bolti vegyes kiskereskedelem és Élelmiszer, ital, dohányáru kiskereskedelme − Reklámügynöki tevékenység − Élelmiszergyártás 6 FUSION BEFEKTETÉSI ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZíTŐ MELLÉKLETE 2018. DECEMBER 31. A Társaság fő tevékenysége az országban 42 Burger King étterem, 2 kávézó, illetve 1 raktár üzemeltetése. 2) Számviteli politika A Társaság a könyveit és nyilvántartásait a módosításokkal hatályos 2000. évi C.sz. Számviteli törvényben foglaltaknak és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A Társaság „A“ változ atú mérleget és elsődlegesen összköltség típusú eredménykimutatást készít. A beszámoló fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló: PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft, 1055 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 78. – MKVK nyilvántartásba vételi szám: 001464. A könyvvizsgálat ért felelős személy: Hegedűsné Szűcs Márta – MKVK kamarai tagsági száma: 006838. A könyvvizsgálat díja 8.300 eFt volt a 2018. évben. A beszámoló összeállításáért a főkönyvelő a felelős: Dolhai Tamás – Könyvviteli szolgáltatást végzők regisztrálási száma: 137267 A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési valamint önköltségszámítási szabályzatát. Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a Társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségének háromszorosát. A Társaság az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentős összegű hibának tekinti a mérleg főösszegének 2 % -át meghaladó helyesbítést. A Társaság 2018 . évben jelentős összegű hibát nem tárt fel. A Társaság az ezen összeget meg nem haladó hibát tekinti nem jelentős összegű hibának. 7 FUSION BEFEKTETÉSI ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZíTŐ MELLÉKLETE 2018. DECEMBER 31. 3) A beszámoló elkészítésekor alkalmazott értékelési eljárások • Immateriális javak Az immateriális javak a mérlegben a tényleges bekerülési értéken, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik a várható hasznos élettartam figyelembe vételével. Az immateriális javak hasznos élettartama illetve az amortizációs kulcs az alábbiak szerint alakul: − Használati jog: 20 év 5 % − Franchise jog: 20 év 5 % − Fejlesztési jog: 5 év 20 % − Know-how: 20 év 5 % − Szoftverek: 5 év/3 év 20 %/33% − Alapítás-átszervezés 5 év 20 % Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha az eszköz piaci értéke tartósan a könyv szerinti érték alá csökken, ha tevékenységváltozás következtében feleslegessé válik, illetve selejtezés, hiány esetén. • Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben a tényleges bekerülési értéken, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik a várható hasznos élettartam figyelembe vételével. A tárgyi eszközök várható hasznos élettartama illetve az amortizációs kulcs az alábbiak szerint alakul: − Bérelt ingatlanon végzett beruházás 16 év 6 % − Saját tulajdonú ingatlan 50 év 2 % − Éttermi berendezések 7 év 14,5 % − Bútorok 7 év 14,5 % − Számítástechnikai berendezések 3 év 33 % Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha az eszköz piaci értéke tartósan a könyv szerinti érték alá csökken, ha tevékenységváltozás következtében feleslegessé válik, illetve selejtezés, hiány esetén. 8 FUSION BEFEKTETÉSI ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZíTŐ MELLÉKLETE 2018. DECEMBER 31. • Készletek A vásárolt készletek értékelése a FIFO módszerrel történt. A vásárolt készletek a beszerzési költség és a nettó piaci érték közül az alacsonyabbikon kerülnek kimutatásra. A Társaság a lassan mozgó készleteit rendszeresen áttekinti, ennek megfelelően értékvesztést számol el. A készletek tárgyévi növekedése összhangban van az étteremszám növekedésével. • Pénzügyi instrumentumok A Társaság a pénzügyi instrumentumok tekintetében nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés elvét. • Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek e lszámolása A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek az ügylet napján érvényes MNB árfolyamon kerülnek a könyveinkbe. A pénzügyi teljesítéskor érvényes árfolyam és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes és elszámolt árfolyam közötti különbözetbő l adódó árfolyamveszteség illetve árfolyamnyereség az eredménykimutatásban került elszámolásra. A devizakészlet év végén a fordulónapon érvényes MNB árfolyamon kerül elszámolásra. 4) A Társaság gazdasági tevékenységének értékelése A Társaság helyzetének alakulását a 2-3. számú mellékletben található hatékonysági mutatók jellemzik. Társaság pénzügyi helyzetét az eredménykimutatás után található cash-flow kimutatás jellemzi, vagyoni szerkezete, illetve pénzügyi mutatói nem változtak jelentősen. A Társaságban a vezető tisztségviselők, az igazgatótanácsi és a felügyelőbizottsági tagok tevékenységükért juttatásban nem részesültek, a Társaság kölcsönt és előleget feléjük nem folyósított, nevükben garanciát nem vállalt, és sem a jelenlegi, sem a korábbi tagokkal szemben nincsenek fennálló kötelezettségei. A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítési időpontja között a beszámolót érintő esemény nem történt. 9 FUSION BEFEKTETÉSI ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZíTŐ MELLÉKLETE 2018. DECEMBER 31. 5) A mérleg egyes tételeinek vizsgálata • Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulását a befektetési tükör tartalmazza (lásd 4. számú melléklet). Az új éttermek nyitása növelte, az elszámolt értékcsökkenés csökkentette az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket 2018. évben. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel a Társaság nem rendelkezik. • Befektetett pénzügyi eszközök Az adott kölcsönök 2018. év végi 39.307 eFt-os egyenlege (ebbő l mind hosszú lejáratú) vállalkozásoknak adott óvadékból, let étekből áll. Az egyenleg tartalmazza a Fusion Enterprises Inc. részére még 1991-ben adott 100.000 USD-t 28.094 eFt-os értéken, amely kizárólag az árfolyam módosulása miatt változott. • Készletek A Társaság tevékenysége so rán sütőzsiradék hulladék keletkezik, ami nem minősül veszélyes hulladéknak. A Társaság a sütőzsiradékot szakszolgálattal szállítt atja el. A Társaság a számviteli politika részeként elkészítette önköltségszámítási szabályzatát. A Társaságnál nem keletkezik veszélyes hulladék. • Egyéb követelések Az egyéb követeléseken belül a bankkártyák elfogadásából származó követelések, az iparűzési adó túlfizetések, valamint a szállítói túlfizetések nőttek jelentősen • Aktív időbel i elhatárolások Az aktív i dőbeli elhatárolások értéke 2018. év végén 90.620 eFt volt. • Céltartalék 2017. és 2018. évben a Társaság nem képzett céltartalékot. • Hosszú lejáratú beruházási hitel és ingatlan jelzáloghitel A Társaság 2003. október 1-vel a CIB Bank Zrt-vel hosszú lejáratú beruházási hitelszerződést kötött 2016-ban pénzügyi lízingszerződést kötött a cég , aminek a 2018. év végi egyenlege 5.217 eFt kötelezettséget mutat. 2018. évben 35.014 eFt került törlesztésre a CIB beruházási hitelből 10 FUSION BEFEKTETÉSI ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZíTŐ MELLÉKLETE 2018. DECEMBER 31. A Társaság a 2003. október 1-vel a CIB Bank Zrt- vel hosszú lejáratú beruházási hitelszerződést kötött. A hitel biztosítékaként közjegyzői okiratban felsorolt, 2003.06.30. mérleg szerinti műszaki gép, berendezés, járműre alapított ingó jelzálogjogot a bank, ami a hitel igénybevételével épülő új éttermek műszaki gép, berendezés, jármű eszközeire is kiterjed. A zálogjoggal terhelt eszközök bruttó értéke 636.768 eFt volt 2018.12.31-én. A Társaság 2007. április 12-én és 2008. június 11-én a CIB Bank Zrt-vel hoszú lejáratú ingatlan jelzálogszerződése ket kötött két budapesti ingatlan vásárlásával kapcsolatosan. A jelzálog a mindenkori követelés erejéig a 996.443 eFt bruttó értékű ingatlanokra terjed t ki. A kiválás során a két ingatlan jelzáloghitel a Fusion Real Estate Kft-hez mint kiváló céghez került 251.152 eFt értékben. • Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek értéke 2018. év végén 195.462 eFt volt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek jellemző tételei a jövedelem, és kapcsolódó adók, járulékok, illetve az Áfa kötelezetség. • Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások értéke 2018. év végén 723.460 eFt, 2017. év végén 396.847 eFt volt. A növekedést főként a jellemzően árbevételhez kötött bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés , illetve bónuszelhatárolás növekedése okozta, valamint a számlával lekönyvelt szállítói állomány értéke 154.612eFt-al csökkent. • Mérlegen kívüli tételek A Társaság bérleti szerző dések biztosítékaként bankgaranciát nyújt, melyeknek év végi árfolyamon számított értéke 2018. év végén 104.541eFt volt. A Társaságnak 2018. december 31-én nem volt nyitott forward ügylete. Budapest, 2019. május 22. Jeffrey David McLellan ügyvezető igazgató 11 Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1. számú melléklet Alaptőke 651 561 000 Ft Névre szóló törzsrészvény 651 561 db Szavazattöbbségi részvény 0 db Névre szóló elsőbbségi részvény 0 db Összesen 651 561 db A részvények névértéke 1 000 Ft/db Tulajdonos a hitelesített részvénykönyv szerint - 2018.12.31. Törzsrészvények száma db Részvények száma össz db Részv. névért. összesen Ft Tulajdoni hányad % The Fusion Group Zrt ( 1061 Budapest, Oktogon 1.; cégjegyzékszám: 01-10-048307; adószám: 25112191-2-42) 651 561 651 561 651 561 000 100,00 Összesen 651 561 651 561 651 561 000 100,00 2014.05.07-én a Társaság 1 db 1.000 Ft névértékű szavazattöbbségi és 5.100 db 1.000 Ft névértékű elsőbbségi részvényét törzsrészvénnyé alakította. 2015. május 18-án a Társaság tulajdonosai a The Fusion Group Zrt-be apportálták a Fusion Befektetési Zrt részvényeit, így a The Fusion Group Zrt 100%-os tulajdonosává vált a Társaságnak. Az alaptőke és a részvények megoszlása 12 Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2. számú melléklet A. Alapadatok a. Az anyagmentes termelési érték meghatározása Megnevezés 2017 2018 eFt eFt Értékesítés nettó árbevétele 12 960 256 17 425 658 Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 Bruttó termelési érték 12 960 256 17 425 658 Anyagköltség 4 661 142 5 865 594 Igénybe vett szolgáltatások 5 168 935 6 562 711 Egyéb szolgáltatások 65 306 67 485 Anyagmentes termelési érték 3 064 873 4 929 868 b. A nettó termelési érték meghatározása Megnevezés 2017 2018 eFt eFt Bérköltség 1 155 466 1 632 539 Személyi jellegű egyéb kifizetések 240 905 313 545 Bérjárulékok 325 808 371 398 Értékcsökkenési leírás 330 380 398 311 Üzemi eredmény 861 471 1 452 367 Hozzáadott érték 2 914 030 4 168 160 Értékcsökkenési leírás -330 380 -398 311 Nettó termelési érték 2 583 650 3 769 849 HATÉKONYSÁGI MUTATÓK 13 Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 3. számú melléklet a. Vagyonszerkezeti mutatók Megnevezés 2017 2018 Befektetett eszközök aránya befektetett eszközök / eszközök összesen 0,33 0,33 Tárgyi eszközök aránya tárgyi eszközök / eszközök összesen 0,30 0,30 Forgóeszközök aránya forgóeszközök / eszközök összesen 0,66 0,66 Saját tőke ellátottság saját tőke / források összesen 0,65 0,57 Részvény belső értéke saját tőke / jegyzett tőke 5,88 6,16 b. Pénzügyi mutatók Megnevezés 2017 2018 Befektetések finanszírozottsága saját tőke / befektetett eszközök 1,94 1,74 Forgóeszközök finanszírozottsága rövid lejáratú kötelezettségek / forgóeszközök 0,43 0,50 Likviditási gyorsráta (értékpapírok+pénzeszközök) / rövid lejáratú kötelezettségek 1,62 1,38 Likviditási mutató II. (követelések+értékpapírok+pénzeszközök) / rövid lejáratú kötelezettségek 1,88 1,66 Idegen tőke aránya kötelezettségek / saját tőke 0,45 0,58 c. Hatékonyság-jövedelmezőség alakulása Megnevezés 2017 2018 Árbevétel arányos üzleti eredmény üzleti eredmény / értékesítés nettó árbevétele 0,07 0,08 Vagyonarányos jövedelmezőség adózás előtti eredmény / saját tőke 0,23 0,38 Eszközarányos jövedelmezőség adózás előtti eredmény / eszközök összesen 0,15 0,22 Befektetett eszközök termelékenysége értékesítés nettó árbevétele / befektetett eszközök 6,55 7,54 Tárgyi eszközök termelékenysége értékesítés nettó árbevétele / tárgyi eszközök 7,15 8,20 Foglalkoztatottak termelékenysége (eFt/fő) értékesítés nettó árbevétele / átlagos statisztikai létszám 50 347 49 646 Készletek forgási sebessége értékesítés nettó árbevétele / készletek 17,49 21,74 Készletek forgási napjainak száma (készletek*365 nap) / értékesítés nettó árbevétele 20,87 16,79 Vagyonszerkezeti, pénzügyi és hatékonysági-jövedelmezőségi mutatók 14 Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4. sz. melléklet Növekedés Növekedés Csökkenés Csökkenés Csökkenés Növekedés Csökkenés Beszerzés Egyéb - kiválás Értékesítés Selejtezés Egyéb I. Immateriális javak 267 539 34 233 0 0 0 0 0 0 301 772 1. Alapítás átszervezés aktivált ért 33 653 33 653 2. Vagyoni értékű jogok 231 524 34 233 265 757 3. Szellemi termékek 2 362 2 362 II. Tárgyi eszközök 4 914 999 1 385 096 0 0 0 687 095 0 0 5 613 000 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1 586 607 116 389 1 702 996 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3 073 072 501 152 3 574 224 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 121 139 35 217 156 356 4. Beruházások, felújítások 134 077 732 338 686 991 179 424 5. Beruházásokra adott előleg 104 104 0 Összesen 5 182 538 1 419 329 0 0 0 687 095 0 0 5 914 772 Növekedés Növekedés Csökkenés Csökkenés Csökkenés Növekedés Csökkenés Terv szerinti Terven felüli- kiválás Értékesítés miatt Selejtezés miatt Egyéb I. Immateriális javak 144 140 13 076 0 0 0 0 0 0 157 216 1. Alapítás átszervezés aktivált ért 33 653 33 653 2. Vagyoni értékű jogok 108 184 13 017 121 201 3. Szellemi termékek 2 303 59 2 362 II. Tárgyi eszközök 3 102 840 385 234 0 0 0 0 0 0 3 488 074 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 920 426 76 645 997 071 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 2 095 822 295 017 2 390 839 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 86 592 13 572 100 164 4. Beruházások, felújítások 0 0 5. Beruházásokra adott előleg 0 0 Összesen 3 246 980 398 310 0 0 0 0 0 0 3 645 290 0 0 Bázis Tárgy Bázis Tárgy Bázis Tárgy I. Immateriális javak 8 656 13 076 0 0 8 656 13 076 1. Alapítás átszervezés aktivált ért 0 0 0 0 2. Vagyoni értékű jogok 8 538 13 017 8 538 13 017 3. Szellemi termékek 118 59 118 59 II. Tárgyi eszközök 321 724 385 235 0 0 321 724 385 235 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 72 309 76 645 0 0 72 309 76 645 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 236 411 295 017 236 411 295 017 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 13 004 13 573 13 004 13 573 4. Beruházások, felújítások 0 0 5. Egyösszegű ÉCS 0 0 0 0 6. Beruházásokra adott előleg 0 0 Összesen 330 380 398 311 0 0 330 380 398 311 Nyitó 2018.01.01. Záró 2018.12.31. I. Immateriális javak 123 399 144 556 1. Alapítás átszervezés aktivált ért 0 0 2. Vagyoni értékű jogok 123 340 144 556 3. Szellemi termékek 59 0 II. Tárgyi eszközök 1 812 159 2 124 926 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 666 181 705 925 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 977 250 1 183 385 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 34 547 56 192 4. Beruházások, felújítások 134 077 179 424 5. Beruházásokra adott előleg 104 0 Összesen 1 935 558 2 269 482 BEFEKTETÉSI TÜKÖR (adatok eFt-ban) Bekerülési érték - bruttó érték Záró 2018.12.31. átsorolásból Nyitó 2018.01.01. A Társaság a 2017-ben meglévő 38 Burger King étterem mellé nyitott 4 új éttermet 2018-ban. Nettó értékek Terv szerinti összesen Halmozott értékcsökkenés Nyitó 2018.01.01. Záró 2018.12.31. átsorolásból Értékcsökkenés növekedés részletezése Terven felüli összesen Értékcsökkenés összesen A Társaság jogelődje, a Fusion Befektetési Zrt. 2007. április 12-én és 2008. június 11-én a CIB Bank Zrt-vel hosszú lejáratú ingatlan jelzálogszerződéseket kötött két budapesti ingatlan vásárlásával kapcsolatosan. A jelzálog a mindenkori követelés erejéig a 996.443 eFt bruttó értékű ingatlanokra terjed ki. A kiválás során az ingatlanok a Társaság tulajdonába kerültek a hosszú lejáratú ingatlan jelzáloghitel kötelezettségével együtt. A Társaság jogelődje, a Fusion Befektetési Zrt. 2012.07.27-én A CIB Bank Zrt-vel ingatlan jelzálogszerződést, ami egy budapesti 191.055 eFt bruttó értékű ingatlanra terjed ki. A jelzálog bankgarancia biztosítékaként szogál. A jelzálogot 2013. január 6-án jegyezték be. A kiválás során az ingatlan a Társaság tulajdonába került az ingatlan jelzálogszerződés kötelezettségével együtt. 15 Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 5. számú melléklet Készletek (adatok eFt-ban) Megnevezés 2017 2018 Anyagok 171 441 176 181 Áruk 569 661 625 257 Összesen: 741 102 801 438 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben (adatok eFt-ban) Megnevezés 2017 2018 Követelés anyavállalattal szemben - TFG 5 370 1 103 Követelés társvállalattal szemben - BELLOZZO 49 066 32 342 Követelés társvállalattal szemben - FRE 108 368 223 369 Követelés egyéb kapcsolt vállalkozással szemben - PROPERTY 105 576 Összesen: 162 909 257 390 ADOTT HOSSZÚ ÉS RÖVID LEJÁRATÚ KÖLCSÖNÖK (adatok eFt-ban) Megnevezés 2017 2018 Tartósan adott kölcsön - Fusion Enterprises Inc. 25 882 28 094 Tartósan adott kölcsön - egyéb vállalkozás 11 213 11 213 Összesen: 37 095 39 307 Az Fusion Enterprises Inc.-nak nyújtott 100.000 USD kölcsön az árfolyamváltozás miatt változott Az egyéb vállalkozásoknak adott kölcsön a bérelt ingatlanokkal kapcsolatosan nyújtott óvadékokból tevődik össze. EGYÉB KÖVETELÉSEK (adatok eFt-ban) Megnevezés 2017 2018 Étkezési jegyek, bankkártya,loyalty kártya 113 156 157 228 Társasági adó túlfizetés 29 052 7 809 Követelés munkavállalóktól 1 527 0 Iparűzési adó túlfizetés 29 317 49 881 Adott óvadék 7 098 18 883 Szállítói túlfizetés 36 183 57 787 Egyéb 27 538 9 409 Összesen: 243 871 300 998 Az egyéb követeléseken belül a bankkártya követelések az új üzletnyitásokkal, és a naptárhatással nőttek. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (adatok eFt-ban) Megnevezés 2017 2018 Bevételek aktív elhatárolása - Intercompany 7 200 0 Bevételek aktív elhatárolása - egyéb 12 095 7 101 Ráfordítások aktív elhatárolása - bérleti díj 2 554 20 790 Ráfordítások aktív elhatárolása - biztosítás 16 084 36 305 Ráfordítások aktív elhatárolása - karbantartás 0 14 585 Ráfordítások aktív elhatárolása - egyéb 9 190 11 838 Összesen: 47 123 90 620 A bevételeket elhatárolása főként a tárgyévet érintő, de következő évben kibocsátott vevői számlák alkotják. A készletek növekedése főként az új étteremnyitások, a forgalom növekedése, illetve az év végi magasabb készletszint miatt nőtt. 16 Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 5/b. számú melléklet KAPOTT HOSSZÚ ÉS RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK, KÖLCSÖNÖK (adatok eFt-ban) Megnevezés 2017 2018 Hosszú lejáratú beruházási hitel - 5 éven túli rész 0 0 Hosszú lejáratú beruházási hitel - 1-5 év közötti rész 17 940 3 375 Hosszú lejáratú beruházási hitel - éven belüli rész 34 895 14 446 Összesen: 52 835 17 821 A Társaság a tárgyévben új hitelt nem vett fel, csak a meglévőket törlesztette SZÁLLÍTÓI KÖTELEZETTSÉGEK (adatok eFt-ban) Megnevezés 2017 2018 Belföldi szállítók 563 108 642 331 Külföldi szállítók 466 285 248 957 Beérkezett nem számlázott szállítások 51 055 34 548 Összesen: 1 080 448 925 836 A Társaság szállítói állománya az eladási volumen és az alapanyagkészlet változása miatt nőtt, az év végi naptárhatás okán csökkent. EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (adatok eFt-ban) Megnevezés 2017 2018 Jövedelem elszámolási számla 73 154 88 509 Társadalombiztosítási kötelezettség 23 678 13 378 SZJA 26 597 29 185 Egyéb bérekhez köthető adók. 33 700 40 083 ÁFA és Turisztikai hozzájárulás 99 187 9 450 Egyéb adófizetési kötelezettség 8 180 8 505 Egyéb 5 628 6 353 Összesen: 270 124 195 462 Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben (adatok eFt-ban) Megnevezés 2017 2018 Rövid lejáratú kötelezettségek - anyavállalattal szemben 0 1 142 783 Rövid lejáratú kötelezettség egyéb kapcsolt vállalk. szemben 309 634 54 066 Összesen: 309 634 1 196 849 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (adatok eFt-ban) Megnevezés 2017 2018 Ráfordítások passzív elhatárolása - intercompany 21 710 26 316 Ráfordítások passzív elhatárolása - bérleti díj 53 266 93 127 Ráfordítások passzív elhatárolása - szakértői díj 3 204 10 918 Ráfordítások passzív elhatárolása - közműdíj 75 286 90 531 Ráfordítások passzív elhatárolása - munkaerő kölcsönzés 213 304 480 205 Ráfordítások passzív elhatárolása - egyéb 30 077 22 363 Összesen: 396 847 723 460 A ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának szintje főként az árbevételhez kötött bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés elhatárolása miatt nőtt. 17 Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 6. számú melléklet Megnevezés Nyitó - 2018.01.01. Előző évi eredmény átvezetése eredménytartalékba Lekötött tartalék felhasználása Lekötött tartalék tárgyévi képzése Tárgyévi adózott eredmény Osztalék Záró - 2018.12.31. Jegyzett tőke 651 561 651 561 Tőketartalék 416 543 416 543 Eredménytartalék 1 657 593 807 972 299 997 -300 000 -1 232 783 1 232 779 Lekötött tartalék 300 005 -299 997 300 000 300 008 Értékelési tartalék 0 0 Adózott eredmény 807 972 -807 972 1 413 295 1 413 295 Összesen: 3 833 674 0 0 0 1 413 295 -1 232 783 4 014 186 SAJÁT TŐKE (adatok eFt-ban) A Társaság 2017-es pénzügy évről szóló beszámolóját elfogadó taggyűlése során 1.232.783eFt osztalék kifizetéséről határozott, melyből a 2018-as pénzügyi év során a Társaság 840.000eFt-ot pénzügyileg rendezett az anyavállalata felé A tárgyévben megtörtént az előző évi eredmény átvezetése az eredménytartalékba. A 2016-ban képzett és még fennmaradó 5eFt teljes egészében,a 2017-ben képzett 300.000eFt fejlesztési tartalékból 299.992eFt került beszerzésre, és így feloldásra. A Társaság a tárgyévben további 300.000eFt fejlesztési tartalékot képzett a későbbi években történő tárgyi eszköz beszerzésekre. 18 Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 7. sz. melléklet Megnevezés 2017 2018 eFt eFt Anyagköltség 4 661 142 5 865 594 Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 Igénybe vett szolgáltatások 5 168 935 6 562 711 Egyéb szolgáltatások 65 306 67 485 Anyagjellegű ráfordítások 9 895 383 12 495 790 Bérköltség 1 155 466 1 632 539 Személyi jellegű egyéb kifizetések 240 905 313 545 Bérjárulékok 325 808 371 398 Személyi jellegű ráfordítások 1 722 179 2 317 482 Értékcsökkenési leírás 330 380 398 311 Költségnemek összesen 11 947 942 15 211 583 KÖLTSÉGNEMEK RÉSZLETEZÉSE 19 Fusion Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 8. számú melléklet Megnevezés 2017 2018 Éttermi vendéglátás árbevétele 12 759 018 17 198 516 Nagykereskedelmi árbevétel 69 006 84 264 Franchise díj bevétele 7 633 10 860 Bérleti díjak 16 183 14 976 Egyéb árbevétel 72 073 110 217 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 12 923 913 17 418 833 Export értékesítés nettó árbevétele 36 343 6 825 12 960 256 17 425 658 Megnevezés 2017 2018 Anyagköltség 4 661 142 5 865 594 Igénybevett szolgáltatások 5 168 935 6 562 711 Egyéb szolgáltatások 65 306 67 485 Összesen: 9 895 383 12 495 790 Az anyagjellegű ráfordítások az árbevétel növekedésével összhangban változtak. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (adatok eFt-ban) ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (adatok eFt-ban) Az éttermi vendéglátás árbevétele a 4 új éttermek nyitásának, illetve a már meglévő 38 étterem és 2 kávézó növekvő forgalomnak köszönhetően jelentősen növekedett. 20