Cryptocurrency Regulation מאונט גוקס פרשיית מאונט גוקס התפוצצה בפברואר 2014 כשבורסת הביטקוין שהיתה אז הגדולה בעולם ) 70% מהמסחר( קרסה, אחרי שבמשך 3 שנים האקרים גנבו ממנה מאות אלפי ביטקוין ורוקנו את ארנקיה. בחקירה התברר שגוקס איבדה סה״כ 650,000 ביטקוין של לקוחות - בניכוי 200,000 ביטקוין שנמצאו בארנק קר של החברה. החקירה העלתה שהגניבות החלו כבר ב-2011, עוד לפני שמארק קארפלס קנה את גוקס. מיד אחרי הקריסה, גוקס שפעלה כחברה יפנית נכנסה להליכי פשיטת רגל בבית המשפט בטוקיו, שמינה את עוה״ד נובוקי קוביאשי לנאמן לטיפול בתביעות הנושים ובחלוקת הרכוש. לפי דיני פשיטת רגל ביפן, ערך התביעות הוקפא לפי ערך פיאט של $480 לביטקוין בזמן הקריסה, כך שהחובות ללקוחות עמדו על $480,000,000. למרבה המזל כל מסדי הנתונים של גוקס נשמר והועבר לנאמן שיצר קשר עם הלקוחות להגשת תביעות. הכמות העצומה של עשרות אלפי תביעות, מתוכם תביעות סרק רבות, יחד עם הקושי להגיע לנוסחה טובה לחלוקה שתספק את כל הנושים, הובילו לכך שהליך בירור התביעות נמשך עד 2017. במהלך 2017 כששער הביטקוין נסק מעל $2,000 נוצר מצב נדיר בפשיטות רגל, כשלחברה יש נכסים בשווי שעולה על סך כל החובות לנושים. החוק היפני קובע שבמצב כזה החברה יכולה לפרוע את חובותיה ולשמור לעצמה את יתר הנכסים. בסוף 2017 כשמחיר הביטקוין היה בשיאו, השווי של נכסי החברה יחד עם המטבעות שנוצרו בפיצולים עמד על כ-6 מיליארד דולר ונוצר מצב אבסורדי שבעלי החברה יכלו לפרוע את כל החובות ולהישאר עם 90% מהנכסים. מארק קארפלס עצמו הבהיר שהוא לא מעוניין בזה וחלק מהנושים התאגדו לצורך הגשת התנגדות בבית המשפט. ב-2018 קבע בית המשפט שהתיק יועבר מפשיטת הרגל להליך שיקום אזרחי, כך שהנושים יוכלו לתבוע את הביטקוין שאיבדו ולא את ערכו בפיאט בזמן הקריסה. כדי לאפשר את השינוי מבלי לפגוע בנושים אחרים, נקבע שמיעוט הנושים שהחזיקו פיאט בגוקס בזמן הקריסה יקבלו 100% מערך התביעה שלהם, לפני ששאר הנכסים יחולקו לנושי הביטקוין. כתוצאה מההעברה לתיק אזרחי נדרשו הנושים להגיש את תביעתם מחדש. במהלך 2018 מכר הנאמן כ-60,000 ביטקוין וביטקוין קאש כדי להבטיח את זכויותיהם של תובעי הפיאט. מהלך שהוביל לטענות כנגד הנאמן שהמכירה המסיבית גרמה לחלק מהנפילות בשער הביטקוין ב-2018. לפי דו״ח שהגיש לבית המשפט ב -2019, בקופת הנאמן ישנם כעת מעל תובעי בין שיחולקו קאש וביטקוין ביטקוין מטבעות 140,000 ועוד בפיאט $600,000,000 הביטקוין. לאחר מספר דחיות קבע בית המשפט שהמועד האחרון להגשת תוכנית שיקום הוא ב-31 במרץ 2020, ובמקביל, תתקיים בטוקיו פגישת נושים נוספת ב-25 במרץ כדי לדון בפרטי תוכנית השיקום. עד עכשיו, העיכוב העיקרי לחלוקה לנושים נבע מהתביעה של Coinlab - שהיתה השותפה של גוקס בארה״ב ותבעה אותה עוד ב-2013 על הפרת חוזה. סכום התביעה המקורי עמד על $75,000,000 אבל עודכן בהמשך ע״י Coinlab ל-16 מיליארד דולר במטרה לחסום כל אפשרות לבצע חלוקה לנושים ולאלץ אותם להתפשר על פיצוי גבוה. באוגוסט 2019 דחה בית המשפט את התביעה של Coinlab ופסק לטובתה סכום של 4-10 מיליון דולר בלבד. Coinlab הגישה ערעור כך שההליך עוד עלול להמשך זמן עד לסיומו אבל כנראה לא יימשך לנצח. המועד הרשמי האחרון להגשת תביעות היה באוקטובר 2018, אבל בחלק מהמקרים )בחשבונות מאומתים( הנאמן הגיש תביעה אוטומטית מבלי שהלקוח הגיש תביעה בעצמו. ללקוחות גוקס שלא הגישו עד היום תביעה ולא קיבלו הודעה מהנאמן או מספר תובע, מומלץ מאד להגיש תביעה בטופס ידני בהקדם האפשרי )הטופס מצורף בתגובות(. סך התביעות שלא הוגשו מוערך ב-10% מכל החוב - 80,000 ביטקוין שחלקם הגדול הם חשבונות שהחזיקו יתרה קטנה, לצד לא מעט לקוחות לא מאומתים שאיבדו גישה לאימייל. בשנים האחרונות פרסמו מספר קרנות הצעה לקנות מנושים את הזכויות בתביעה לפי שווי של 600-900 דולר לביטקוין. לאחרונה הגדילה קרן Fortress את סכום ההצעה לשיא של $1,300 לביטקוין, כנראה לאור הסיכוי הגובר לפרעון קרוב יותר. האומדן הנוכחי לפיצוי לנושים בחלוקה ע״י הנאמן עומד על 15-18% מגובה התביעה, כלומר - מי שתבע 100 ביטקוין יקבל 15-18 ביטקוין. ההצעה הנוכחית של Fortress לעומת זאת עומדת על 13%. במצב הקיים, הסיכוי שתהיה חלוקה )אפילו חלקית( במהלך 2020-2021 גובר וזה משתקף בתמחור ההצעות של הקרנות. עם זאת, בביטקוין הלא-צפוי הוא הצפוי אז אי אפשר לצפות את העתיד. נושה ששוקל למכור את התביעה צריך לקחת בחשבון השלכות מס אפשריות שיכולות להיות למכירה כזו. חשוב לזכור שהסיפור לא באמת מסתיים סופית כל עוד המטבעות הגנובים מסתובבים בחוץ. עד היום לא נמצאו מטבעות נוספים אבל הסתרה של 650,000 ביטקוין בפנקס ציבורי היא לא משימה פשוטה, במיוחד כשרשויות החוק מהדקות את הטבעת. המעצר של אלכסנדר ויניק הרוסי בשנת 2017 הביא לפריצת דרך בתיק. ויניק היה מעורב ישירות בהלבנת הביטים הגנובים דרך BTCe וחקירתו יכולה להביא למציאת הארנקים בעתיד כך שלא בטוח ששאר הביטקוין אבוד לנצח. במידה ויימצאו בעתיד מטבעות גנובים הם יחולקו בין נושי הביטקוין. עו״ד שמואל גולדפדן רגולציה ומשפט בעולם הקריפטו ***המאמר נועד לצורך אינפורמטיבי ואינו מהווה יעוץ משפטי או מקצועי מכל סוג שהוא*** © 2020 Samuel Goldfaden, Adv. All rights reserved.