Reporte Anual de Sustentabilidad Q2 / Junio 2025 Reporte por: 2024 Presentamos a todos nuestros grupos de interés y Sociedad el primer informe de sustentabilidad de COFINE bajo la metodología del Global Reporting Initiative (GRI). En esta ocasión se elaboró de conformidad con la opción de referencia de los Estándares GRI. El informe cuenta con un proceso de verificación externa, que este año fue desarrollado por Sustrat. A partir de 2023, los informes se realizan de manera anual. RESUMEN EJECUTIVO Este documento detalla los esfuerzos de COFINE SOFOM en integrar prácticas sostenibles en sus operaciones financieras y corporativas. Este reporte, realizado bajo la metodología del Global Reporting Initiative (GRI), abarca desde la supervisión de la sostenibilidad en el nivel de gobierno corporativo hasta los impactos ambientales y sociales directos e indirectos de la empresa. Destaca la adopción de nuevas políticas y la reestructuración de estrategias para alinearse con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS). El documento enfatiza los compromisos sustanciales de COFINE con la sustentabilidad a través de proyectos innovadores, como COFINE Green Solutions, que promueven la autosuficiencia energética y la eficiencia en el uso de recursos. GRI: 2-2, 2-3, 2-4 También expone las iniciativas destinadas a mejorar la gobernanza interna, asegurar la transparencia en la comunicación y fortalecer la integridad y la ética empresarial. Finalmente, el reporte ilustra cómo COFINE está evolucionando hacia un modelo de negocio sostenible que no solo se enfoca en la rentabilidad financiera, sino también en generar un impacto positivo en la sociedad y el medio ambiente. Esto refleja el compromiso de la empresa de operar de manera responsable y su estrategia a largo plazo de contribuir a un futuro sostenible y equitativo. ALIANZAS DE IMPACTO PRINCIPALES: 2 Sobre este Informe: Índice Sobre este Informe Indice / Anexos Mensaje de Consejo ¿Quiénes Somos? Nuestra cartera 2024 en Cifras Indicadores Financieros Certificaciones de 3eros Sustentabilidad Sustentabilidad Estratégica Análisis de Materialidad Gestión de Temas Materiales Impacto Indirecto COFINE y los ODS II Proyectos de Mejora Continua COFINE Green Solutions ® II Aseguramiento Externo Impacto Ambiental Autosuficiencia Energética Sistemas de Gestión de Riesgo e Impacto Impacto Social Colaboradores I Colaboradores II Gobernanza Gobierno Corporativo Órgano Superior de Gobierno Consejo de Administración Consejo Consultivo Hipotecario Comité de Crédito Comité de Crédito para la Vivienda Comité de Auditoría Comité de Riesgos Comité de Comunicación y Control Comité de Sostenibilidad Ética Corporativa y Transparencia 3 2 3 4 5 6 10 11 12 14 15 16 17 18 19 20 24 25 27 28 29 32 33 34 35 36 38 40 41 42 43 44 45 46 47 48 Anexos Margen Financiero Evolución de Cartera Total IMOR Ajustado MIN Ajustado ROA Promedio Índice de Capitalización Razón de Apalancamiento Ajustado Razón de Cartera Vigente a Deuda Neta Índice de Eficiencia Spread de Tasas 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 4 GRI: 2-22 Mensaje del Consejo Estimados Colaboradores, Clientes y Socios: Es un honor presentarles la segunda edición de nuestro Informe Anual de Sustentabilidad, correspondiente al año 2024. Este nuevo capítulo en nuestra trayectoria como empresa reafirma el compromiso que asumimos en 2023: integrar la sostenibilidad como eje estratégico de COFINE. Durante este segundo año de trabajo, hemos consolidado muchas de las acciones que iniciamos en nuestra primera etapa. Lejos de ser un esfuerzo aislado, la sostenibilidad se ha convertido en un principio transversal que guía nuestras decisiones, nuestros productos y nuestra relación con el entorno. Entre los avances más significativos, destacamos: Este proceso ha requerido compromiso, autocrítica y apertura al cambio. Hemos aprendido que la sostenibilidad no se construye solo con buenas intenciones, sino con sistemas, datos, transparencia y colaboración. Aún nos queda camino por recorrer, pero los cimientos están puestos. Nuestro agradecimiento profundo a todas las personas que forman parte de COFINE: a nuestro equipo por su entusiasmo y participación activa; a nuestros clientes por confiar en nosotros; y a nuestros socios por su acompañamiento y visión compartida. Cada uno de ustedes ha sido parte fundamental de este proceso. Seguiremos avanzando con firmeza hacia un modelo de negocio más consciente, más justo y más resiliente. Creemos firmemente que una empresa financieramente sólida y socialmente responsable no solo es posible, sino necesaria. Con gratitud y compromiso, Ing. Javier Sordia Salinas Co-fundador y Secretario del Consejo ● El fortalecimiento de nuestras políticas internas en materia de sustentabilidad , lo que nos permite tomar decisiones de crédito más responsables y alineadas con estándares internacionales. ● La implementación de nuevas herramientas de medición de impacto , que nos brindan una visión más clara del valor social y ambiental que generamos. ● La creación de una unidad de sostenibilidad transversal , que da seguimiento constante a nuestros compromisos y facilita la colaboración entre todas las áreas de la organización. En COFINE , desde nuestra fundación en 1998 en la ciudad de Monterrey, nos especializamos en ofrecer servicios financieros para PYMES en México, en un principio enfocándonos en financiamiento de comercio internacional y con el tiempo, gracias a un equipo altamente capacitado, hemos proporcionado soluciones de financiamiento adaptadas a sectores variados como el de construcción, primario, industrial y de servicios. GRI: 2-2, 2-3, 2-4 Operamos como un enlace esencial para el acceso a financiamiento nacional e internacional, destacándonos por nuestra capacidad de adaptar nuestras líneas de crédito a las necesidades específicas de cada cliente. A través de nuestra entidad financiera privada, COFINE SAPI de CV SOFOM ENR, ofrecemos créditos para proyectos industriales, comerciales, de ahorro de energía y auto sustentabilidad. Nuestros servicios incluyen: ● Financiamiento con recursos propios ● Fondeo de banca de desarrollo y comercial, ● Así como financiamiento para operaciones de comercio internacional. 5 ¿Quienes Somos? Comprometidos con el desarrollo de las PYMES en México, ofrecemos soluciones financieras personalizadas y oportuna, incluyendo nuestro programa COFINE Green Solutions para proyectos de auto sustentabilidad y ahorro de energía. 6 GRI: 201-1 Nuestra Cartera En los últimos nueve años, COFINE ha demostrado una trayectoria sostenida de crecimiento en su cartera de crédito, reflejo de una estrategia sólida de expansión, confianza del mercado y una gestión prudente del riesgo. De una cartera de $334.9 millones en 2016, se alcanzaron $1,103.3 millones en 2024, lo que representa un crecimiento acumulado de más del 229%. Este crecimiento ha sido acompañado por una transformación progresiva hacia la sostenibilidad. Al segundo trimestre de 2024, el 39.1% de la cartera total ya está conformada por proyectos clasificados como sostenibles, impulsados por iniciativas como COFINE Green Solutions, el desarrollo del sistema SARAS y una alineación estratégica a estándares internacionales (GRI, IFRS, Taxonomía Sostenible de México). La evolución de la cartera no solo refleja el dinamismo financiero de COFINE, sino también su capacidad para adaptarse a las demandas actuales de impacto social y ambiental, consolidando así su posición como una SOFOM con enfoque de valor compartido. 7 GRI: 201-1 Nuestra Cartera - Fondeo Histórico de Fondeo Disponible A lo largo de los últimos nueve años, COFINE ha fortalecido de manera sostenida su capacidad de fondeo, incrementando significativamente los recursos disponibles para impulsar su cartera de crédito. De contar con $280,000 en 2016, se alcanzaron $1,439,012 en 2024, reflejando la confianza y respaldo creciente de la banca de desarrollo y otras entidades aliadas. Actualmente, COFINE cuenta con fondeo de la totalidad de las principales instituciones de banca de desarrollo del país, lo cual no solo garantiza estabilidad operativa, sino que también abre oportunidades para la expansión responsable de productos financieros con enfoque social y ambiental. Este fortalecimiento del fondeo ha sido clave para consolidar nuestra estrategia de sostenibilidad y continuar promoviendo el desarrollo económico de nuestros clientes con impacto positivo. 8 GRI: 2-5 La clasificación de la cartera de COFINE por sector económico permite identificar de manera clara las áreas de mayor contribución a los objetivos de desarrollo sostenible definidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP). Al cierre de 2024, la cartera total presenta la siguiente distribución sectorial: Construcción representa el sector más relevante con $519.9 millones y 197 créditos, vinculado directamente a objetivos como acceso a servicios básicos y ciudades sostenibles. Industrias Manufactureras, con $309.8 millones y 81 clientes, destaca por su potencial en economía circular y mitigación del cambio climático. Nuestra Cartera Agricultura y aprovechamiento forestal suma $69.8 millones y 33 créditos, alineado con objetivos de seguridad alimentaria y uso sostenible de ecosistemas. Sectores como Transporte, Energía y Agua, y Manejo de Residuos también muestran presencia relevante, especialmente en el marco de metas climáticas y de infraestructura resiliente. Esta información constituye una base sólida para el fortalecimiento del Sistema de Administración de Riesgos Ambientales y Sociales (SARAS) y para el diseño de productos financieros alineados a objetivos sostenibles prioritarios, en cumplimiento con estándares internacionales c omo IFRS S2, la Taxonomía de la UE y la evaluación ESG HR Ratings 3+. 9 GRI: 2-5 Nuestra Cartera Paralelamente, hemos logrado un crecimiento considerable en el saldo de nuestra cartera, demostrando la confianza de nuestros clientes y reafirmando nuestro compromiso con la sostenibilidad y la responsabilidad empresarial. Durante el último año, hemos fortalecido nuestra solvencia financiera, reflejo de una gestión prudente y estratégica. Este enfoque nos ha permitido mejorar significativamente nuestra rentabilidad, adaptándonos con éxito a los dinámicos mercados financieros. 2024 En Cifras GRI: 201-1 10 11 Indicadores Financieros GRI: 201-1 21.8% al 2T24 Crecimiento sostenido del portafolio crediticio El desempeño financiero de COFINE en 2024 refleja: Una operación sólida y en expansión, con crecimiento sostenido de cartera, control efectivo del riesgo crediticio y una mejor calificación crediticia, lo que fortalece su posición ante inversionistas y fondeadores. 1.1x al 2T24 Razón de Cartera Vigente A Calificación de Riesgo Contraparte MOODY’S 3.4 al 2T24 Razón de Apalancamiento Ajustada BBB+ Ratificación en la calificación crediticia HR Ratings 12 Certificaciones de 3eros GRI: 2-5 COFINE SOFOM cuenta con tres certificaciones de riesgo, todas impartidas por HR Ratings . Estas certificaciones son un testimonio del compromiso de COFINE con la gestión de riesgo excepcional y la transparencia financiera. Sirven como un indicador clave de nuestra dedicación a mantener la sostenibilidad y la estabilidad financiera, alineándose con las mejores prácticas internacionales y reforzando la confianza de nuestros clientes, inversores y otros stakeholders en nuestra capacidad para gestionar eficazmente los desafíos financieros y operativos. 13 Tipo de Calificación / Instrumento Calificación Actual Perspectiva Actual Calificación de emisor en moneda local a largo plazo A- (México) Estable Calificación de Riesgo de Contraparte A (México) Estable Evaluación de calidad de administrador de activos de cuentas por cobrar (SQ) SQ3+ (México) - GRI: 2-5 Sustentabilidad 14 GRI: 2-12, 2-13, 2-14 15 GRI: 2-12, 2-13, 2-14 Gobernanza y Supervisión de la Sostenibilidad en COFINE -Compromiso desde el Consejo de Administración El Consejo de Administración de COFINE, con un 40% de consejeros independientes, lidera la supervisión de los impactos económicos, sociales y ambientales de la entidad. Este órgano aprueba y actualiza la misión, visión y estrategia sostenible, así como las políticas y metas alineadas con estándares internacionales como GRI, IFRS y la Taxonomía Sostenible de la SHCP. Debida diligencia y evaluación de riesgos El Consejo revisa periódicamente los riesgos y oportunidades ESG mediante: ● Informes presentados por la Dirección General y Sustrat Consultoría de Impacto (consultoría externa que coordina la estrategia ESG desde 2023). ● La implementación progresiva del Sistema de Administración de Riesgos Ambientales y Sociales (SARAS). ● El análisis de cartera sostenible y la evolución del programa COFINE Green Solutions. -Delegación y gestión operativa La gestión de impactos ha sido delegada a niveles ejecutivos a través de: ● Un Comité de Administración encargado de contingencias y continuidad operativa. ● La Dirección General, que informa trimestralmente al Consejo sobre avances en sostenibilidad. ● Áreas operativas con responsabilidades específicas en datos, género, talento y cumplimiento regulatorio. Aprobación del Reporte de Sostenibilidad El Consejo revisa y aprueba anualmente el Reporte de Sostenibilidad, incluyendo el análisis de materialidad y los temas relevantes. Esta revisión asegura transparencia y alineación estratégica en la rendición de cuentas ante clientes, socios e inversionistas. Sustentabilidad Estratégica Sustentabilidad Análisis de Materialidad 16 GRI: 3-2 Como parte de nuestro compromiso con la sostenibilidad y la gestión responsable, en 2024 realizamos un Análisis de Materialidad con el objetivo de identificar los temas ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) más relevantes para COFINE y nuestros grupos de interés. Este ejercicio nos permitió alinear nuestras prioridades estratégicas con los riesgos y oportunidades del entorno, bajo un enfoque de doble materialidad. El análisis se construyó considerando marcos internacionales como los estándares GRI, IFRS S1/S2 y la Taxonomía Sostenible de México. Entre los temas más relevantes identificados destacan: ● Gestión de riesgos socioambientales ● Financiamiento verde ● Inclusión financiera regional ● Protección de datos personales ● Gobierno corporativo y diversidad ● Cumplimiento normativo y ética Estos temas guiarán nuestras decisiones estratégicas y servirán como base para la implementación y fortalecimiento de nuestro Sistema de Administración de Riesgos Ambientales y Sociales (SARAS), así como para la consolidación de nuestras metas de sostenibilidad. Sustentabilidad Gestión de Temas Materiales 17 GRI: 3-1, 3-3 Determinación y Gestión de Temas Materiales Proceso de Identificación y Priorización Durante 2024 , COFINE llevó a cabo un análisis de materialidad con base en los estándares GRI, IFRS S1/S2 y la Taxonomía Sostenible de México. El proceso incluyó: ● Identificación de impactos actuales y potenciales (positivos y negativos) en la economía, el ambiente y las personas, incluyendo derechos humanos, mediante el análisis de operaciones, cartera de crédito, zonas de operación y relaciones con terceros. ● Priorización de impactos según su significancia financiera y social, considerando su probabilidad, severidad y nivel de control. ● Participación de expertos y grupos de interés, incluyendo el Consejo de Administración, equipo directivo, personal operativo, clientes, y la consultora externa Sustrat. Seguimiento y Evaluación ● Se utilizan indicadores de cobertura, morosidad, tasa verde, y cumplimiento SARAS. ● Los avances son revisados trimestralmente por la Dirección General y presentados al Consejo. ● Se han identificado áreas de mejora, como mayor diversidad en gobierno corporativo y fortalecimiento del monitoreo público ESG. ● El diálogo con stakeholders ha influido en el diseño del SARAS, el contenido del Reporte y la priorización de temas en la estrategia 2025. Impactos Relevantes y Gestión Se identificaron 9 temas materiales, de los cuales destacan: ● Riesgos socioambientales: COFINE financia sectores con alta huella de carbono; 24.8% de su cartera está en zonas vulnerables. Se están implementando acciones como el SARAS, capacitación al personal y políticas sectoriales de exclusión. ● Financiamiento verde: El programa COFINE Green Solutions promueve proyectos sustentables. Se evalúa la elegibilidad ESG y se proyecta una integración total en la originación de créditos para 2025. ● Inclusión financiera: Más del 33% de la cartera se destina a zonas con bajo rezago social, impulsando el acceso al crédito para PYMES subatendidas. ● Protección de datos: Se implementó DRaaS y auditorías internas; se dan capacitaciones periódicas y existe una política de ciberseguridad en evolución. Sustentabilidad Impacto Indirecto 18 GRI: 203-1, 203-2 Inversiones en Infraestructura y Servicios Apoyados COFINE impulsa el desarrollo regional mediante créditos simples, arrendamiento y factoraje financiero orientados a capital de trabajo e inversión productiva. En 2024, el 39.1% de su cartera se dirigió a proyectos sostenibles, incluyendo infraestructura de eficiencia energética, mejoras tecnológicas y procesos productivos con menor huella ambiental. Estas inversiones tienen un impacto directo positivo en comunidades locales al facilitar el crecimiento de PYMES en sectores clave como construcción, transporte, agroindustria y manufactura. Los servicios son de naturaleza comercial , pero generan externalidades sociales positivas, como empleo, inclusión financiera y fortalecimiento de cadenas de valor regionales. Estas acciones se alinean con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS 8 y 9) y reflejan las prioridades de actores como la Banca de Desarrollo, fondeadores internacionales y autoridades locales. COFINE mantiene relaciones sólidas con instituciones como FIRA y la banca de segundo piso, lo que le permite catalizar impactos económicos positivos a escala local y nacional. Impactos Económicos Indirectos Significativos COFINE ha destinado el 33.7% de su cartera a localidades con bajo o muy bajo rezago social , contribuyendo a reducir brechas de acceso al financiamiento. Entre los impactos indirectos más significativos destacan: ● Aceleración de la formalización empresarial. ● Generación de empleos en regiones desatendidas por la banca tradicional. ● Incentivos hacia prácticas sostenibles mediante programas como COFINE Green Solutions ● ODS 5 – Igualdad de Género Política de cero tolerancia ante el acoso y discriminación, beneficios laborales superiores al promedio y acciones iniciales para fortalecer el liderazgo femenino en la estructura interna. ● ODS 16 – Paz, Justicia e Instituciones Sólidas Implementación de un Código de Ética, mecanismos de denuncia y cumplimiento normativo riguroso en materia de prevención de lavado de dinero y gobierno corporativo. Sustentabilidad COFINE y los ODS 19 GRI: 2-23, 2-24, 2-25 ODS Prioritarios y Contribuciones Clave ● ODS 8 – Trabajo Decente y Crecimiento Económico Financiamiento personalizado para PYMES en sectores productivos. El 33.7% de la cartera está destinada a regiones con bajo rezago social, promoviendo la inclusión financiera, el empleo y la formalización económica. ● ODS 9 – Industria, Innovación e Infraestructura Apoyo al desarrollo de infraestructura productiva mediante créditos para maquinaria, eficiencia energética y tecnologías limpias. La iniciativa COFINE Green Solutions impulsa inversiones verdes. ● ODS 13 – Acción por el Clima COFINE evalúa y mitiga impactos ambientales a través de su estrategia de sustentabilidad, el programa Green Solutions y la implementación del SARAS. Además, 98.5% del consumo energético de su oficina principal proviene de fuentes solares. En línea con la Agenda 2030, COFINE contribuye activamente a varios ODS mediante su modelo de negocio enfocado en el financiamiento responsable, el desarrollo regional y la transición sostenible de las PYMES mexicanas. A continuación, se destacan los ODS más relevantes vinculados a sus operaciones: Sustentabilidad Proyectos de Mejora Continua 20 GRI: 2-23, 2-24, 2-25 Compromisos de Política Empresarial Responsable COFINE mantiene una política institucional de conducta empresarial responsable que rige su actuar ético, regulatorio y operativo, guiada por marcos internacionales reconocidos. Esta política se encuentra aprobada por el Consejo de Administración e integrada a nivel estratégico y operativo. Compromisos establecidos: ● Aplicación del principio de precaución ambiental en decisiones de financiamiento. ● Implementación progresiva de procesos de debida diligencia socioambiental a través del SARAS. ● Compromiso explícito con el respeto a los derechos humanos, abarcando no discriminación, equidad laboral y condiciones dignas para todos los colaboradores y partes vinculadas. Instrumentos internacionales de referencia: ● Principios del Pacto Mundial de las Naciones Unidas ● Principios Rectores sobre Empresas y Derechos Humanos de la ONU ● Convenios fundamentales de la Organización Internacional del Trabajo (OIT) Grupos prioritarios: ● Mujeres (inclusión laboral y no discriminación) ● Comunidades rurales con bajo acceso a crédito ● Personas en situación de vulnerabilidad financiera