1 گزارش طرح توجیهی شرکت .... موسسه صندوق پس انداز کارکنان راه آهن ج.ا.ا بسمه تعالی در راستای ارزیابی مالی طرح ها، جدول های زیر توسط شرکت های تابعه تکمیل و به موسسه ارسال شود 1 . مع رفی طرح نام شركت عنوان سرمایه گذاری مبلغ قرارداد (ریال) تاریخ تکمیل براساس برنامه زمان بندی ارایه شده مقدار تحقق تاریخ تحقق چارچوب تدوین " گزارش طرح توجیهی ( FS ) " 2 گزارش طرح توجیهی شرکت .... موسسه صندوق پس انداز کارکنان راه آهن ج.ا.ا 2 طرح كسب و كا ر 2 - 1 مشخصات طرح شركت .... با توجه به طرح های توسعه ای خود در نظر دارد از محل ..................... نسبت به ....... اقدام نماید كه برخی از مشخصات اقتصادی پروژه بشرح جدول زیر می باشد: شرح مبنا میزان حجم سرمایه گذاری میلیون ریال سرمایه گذاری ثابت طرح میلیون ریال آورده شركت/ تسهیلات میلیون ریال 2 - 2 مدت زمان دوره ساخت ... ماه 2 - 3 مدت زمان دوره بهره برداری ... سال 2 - 4 ارزش خالص فعلی ) 1 (NPV .... میلیون ریال (با نرخ تنزیل 20 % ) 2 - 5 نرخ بازده داخلی سرمایه گذاری (IRR 2 ) .... % 2 - 6 دوره بازگشت سرمایه (PBP 3 ) ... سال 2 - 7 دوره بازگشت سرمایه متحرک ) 4 (DPBP ... سال 1 Net present value 2 Internal Rate of Return 3 Payback period 4 Dynamic( Discounted ) Payback Period 3 گزارش طرح توجیهی شرکت .... موسسه صندوق پس انداز کارکنان راه آهن ج.ا.ا 2 طرح كسب و كا ر 2 - 8 ذكر مفروضات و متدولوژی محاسبات 9 - 2 ضرورت انجام طرح 2 - 9 - 1 - مزایای اجرای طرح: 2 - 9 - 2 - اهداف كمی و كیفی طرح: 2 - 9 - 3 - چالش های احتمالی اجرای طرح: 3 شرایط سرمایه گذار ی 3 - 1 مطالعه و تحلیل بازار تحلیل بازار 3 - 2 ظرفیت بالقوه افزایش سهم شاخص عملکردی ظرفیت بالقوه 3 - 3 ریسک های طرح معرفی ریسک های سیستماتیک (كلان) و غیر سیستماتیک (داخلی) طرح 4 گزارش طرح توجیهی شرکت .... موسسه صندوق پس انداز کارکنان راه آهن ج.ا.ا 4 شرایط مالی (تامین مالی) و شرایط سرمایه گذاری 4 - 1 تفکیک قیمت ها عنوان ... هزینه اجرا .... هزینه مالیات ... هزینه .... ... 4 - 2 محل تامین منابع سرمایه گذاری آورده نقدی سهامداران تسهیلات مالی مبلغ/ درصد سود / مدت بازپرداخت جمع كل .... ریال 4 - 3 مشوق ها و معافیت ها مثال: ماده 12 ، مالیات و ... 5 پیوست ها به شرح زیر 5 - 1 گزارش خلاصه تحلیل مالی 5 - 2 جدول تطبیق درآمدها و هزینه های طرح ( جر ی ان نقد ی سرما ی ه گذار ی طرح ) 5 - 3 نتایج تحلیل حساسیت طرح 5 - 4 گانت چارت طرح سرمایه گذاری 5 - 5 فایل پاور پوینت ارائه طرح 5 - 6 فایل اكسل طرح توجیهی (شامل مفروضات مالی، محاسبات و ...) 5 - 7 جزئیات فنی مهم 5 گزارش طرح توجیهی شرکت .... موسسه صندوق پس انداز کارکنان راه آهن ج.ا.ا شرح محتوای جداول پیوست : 5 - 1 - گزارش خلاصه تحلیل مالی جدول زیر حاوی مهمترین شاخص های اقتصادی طرح می باشد. شاخص های اقتصادی طرح نام شاخص واحد مقدار شاخص ارزش خالص فعلی ( NPV ) میلیون ریال نرخ بازده داخلی سرمایه گذار ( IRR ) درصد دوره بازگشت سرمایه عادی ( PBP ) سال دوره بازگشت سرمایه متحرک ( D PBP ) سال نرخ بازده داخلی طرح ........ ... % است. ضمنا ً با لحاظ نرخ تنزیل ... % ارزش خالص فعلی سرمایه گذاری در حدود .. ................. . میلیون ریال است. بنابراین طرح با احتساب درآمدهای حاصله در طول مدت ........... سال بهره برداری، توجیه اقتصادی دارد . علاوه بر این دوره بازگشت سرمایه متحرک طرح ( با احتساب ارزش زمانی پول) ............. سال است 6 گزارش طرح توجیهی شرکت .... موسسه صندوق پس انداز کارکنان راه آهن ج.ا.ا 5 - 2 : جدول تطبیق درآمدها و هزینه های طرح سال هزینه سرمایه گذاری (احداث، خرید و ...) بهره هزینه برداری (پرسنلی، نت، مصارف انرژی و ...) سایر هزینه ها (مالی، بازاریابی و ...) درآمد مستقیم (فروش محصول و خدمات) درآمد غیر مستقیم (تاثیر در زنجیره ارزش و ...) سود سود تجمعی 1404 1405 1406 .... .... جمع 5 - 3 : نتایج تحلیل حساسیت طرح (در سناریوهای خوشبینانه، بدبینانه و محتمل) 1 - 3 - 5 - تحلیل حساسیت شاخص های مالی طرح نسبت به تغییرات هزینه 2 - 3 - 5 - تحلیل حساسیت شاخص های مالی طرح نسبت به تغییرات تقاضا 3 - 3 - 5 - تحلیل حساسیت شاخص های مالی طرح نسبت به تغییرات تعرفه و درآمد 4 - 3 - 5 - تحلیل حساسیت شاخص های مالی طرح نسبت به تغییرات مدت زمان راه اندازی طرح