Σελίδα 1 από 40 ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ. Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για την χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2024 ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ Α Ε Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................ ................................ ................................ ..... 3 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ................................ ................................ ............................... 9 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................ ................................ ................................ .... 12 ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 3 από 40 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της « ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Α.Ε. » Επί των εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων γι α τη χρήση από 01 Ιανουαρίου 2024 έως 31 Δεκεμβρίου 2024 Κύριοι Μέτοχοι, Η παρούσα Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας « ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ », αφορά τη χρήση από 1ης Ιαν ουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2024 και συντάχθηκε σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του άρθρου 150 του Ν.4548/2018. Στην παρούσα έκθεση όλες οι επιμέρους θεματικές ενότητες, οι οποίες είναι απαραίτητες, με βάση το ως άνω νομοθετικό πλαίσιο, απεικονίζουν με τρόπο αληθή και συνοπτικό πλην όμως ουσιαστικό, όλες τις σχετικές και αναγκαίες κατά το νόμο πληροφορίες, προκειμέ νου να εξαχθεί μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για τη δραστηριότητα της Εταιρείας κατά την εν λόγω χρονική περίοδο. Σκοπός των θεματικών ενοτήτων της έκθεσης είναι η ενημέρωση των χρηστών: • Για την χρηματοοικονομική θέση, τις επιδόσεις και τα λοιπά πληροφοριακά στοιχεία της Εταιρείας κατά την εξεταζόμενη χρήση, • για τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της εξεταζόμενης χρήσης και την επίδρασή τους στις ετήσιες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις, • για τις προοπτικές και τους στρατηγικούς στόχους της Εταιρείας, • για τους κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν για την Εταιρεία , • για τις συναλλαγές που έγιναν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών, • για τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα μετά την λήξη της εξεταζόμενης χρήσης έως και την σύνταξη της παρούσης. Η Έκθεση περιλαμβάνεται αυτούσια μαζί με τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας καθώς και τα λοιπά απαιτούμενα από τον νόμο στοιχεία, στην Eτήσια Oικονομική Έκθεση πο υ αφορά την κλειόμενη χρήση 2024 1. Γενικά πληροφοριακά στοιχεία 1.1.Περιγραφή δραστηριοτήτων της Εταιρείας Η Εταιρεία « ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ » ιδρύθηκε στις 15 Ιουλίου 2023 και εδρεύει στον Δήμο Γλυφάδας Αττικής. Δραστηριοποιείται στη αγορά, μίσθωση, χρονομεριστική μίσθωση, υπομίσθωση, υπεκμίθωση μονάδων τουριστικών εγκαταστάσεων και κάθε είδους εκτάσεων και ακινήτων εν γένει. Σκοπός της Εταιρείας είναι επίσης η παροχή ξενοδοχειακών υπηρεσιών, η παροχή υπηρεσιών ανταλλαγής χρονομεριστικής μίσθωσης, και η απόκτηση ιδίων σκαφών ή μίσθωση σκαφών τρίτων . 1.2.Διοίκηση Η επίβλεψη των εργασιών και η διοίκηση της Εταιρείας ασκείται από το Διοικητικό Συμβούλιο το οποίο εκλέγει η Γενική Συνέλευση και το οποίο κατά την 31.12.2024 απαρτίζεται από τους κατωτέρω: 2. Σημαντικά γεγονότα ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 4 από 40 Την 17 η Ιουλίου 2024 (εντός χρήσης) η Εταιρία υπέγραψε 6 (έξι) συμβάσεις χρονομεριστικής μίσθωσης ακινήτων με την εταιρία Pterous N ΜΑΕ, για 6 πολυτελείς βίλες αντίστοιχα, με σκοπό την διαχείριση και την εκμετάλλευση τους. Αποπλήρωσε δε το συνολικό τίμημα των 25.000.000,02 ευρώ (4.166.666,67 ευρώ για κάθε βίλα) με την ολοκλήρωση των υπογραφών των συμβάσεων. Οι βίλες βρίσκονται εντός το υ γενικότερου χώρου Αστέρια Γλυφάδας , εντός των χώρων του Ξενοδοχείου One & Only , αποτελούν όμως ιδιωτικές πολυτελείς κατοικίες με περιορισμένη πρόσβαση μόνο για τους ενοίκους των. Οι 6 βίλες δύναται να εντάσσονται στο πλαίσιο των υπηρεσιών του Ξενοδοχείου One & Only κατά την κρίση της Εταιρίας. Όπως είναι φυσιολογικό, κατά τον πρώτο χρόνο λειτουργίας και διαχείρισης τους και ειδικά καθώς ξεκίνησαν εντός της καλοκαιρινής περιόδου, δεν είναι δυνατό ν να κριθεί το αποτέλεσμα της λειτουργίας τους. 3. Απολογισμός τρέχουσας χρήσης Τα αποτελέσματα της Εταιρείας διαμορφώθηκαν συνοπτικά ως εξής: Αριθμοδείκτες Οι βασικοί αριθμοδείκτες για την Εταιρία αντίστοιχα διαμορφώθηκαν ως ακολούθως: ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 5 από 40 Μη χρηματοοικονομικοί δείκτες Στην κλειόμενη χρήση δεν έχουν προκύψει αξιοσημείωτοι μη χρηματοοικονομικοί δείκτες που να χρήζουν ιδιαίτερης αναφοράς. 4. Κίνδυνοι και αβεβαιότητες 4.1.Εφοδιαστική αλυσίδα Η Εταιρεία καλύπτει τις ανάγκες του χρησιμοποιώντας έναν επαρκώς διαφοροποιημένο αριθμό προμηθευτών ώστε να περιορίσει την εμπορική εξάρτηση. Η προμήθεια υλικών και υπηρεσιών εξετάζεται κατά περίπτωση σε σχέση με τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά των αναγκών της Εταιρείας Οι προμηθευτές είναι από χώρες του εσωτερικού και εξωτερικού ενώ οι κανόνες συνεργασίας καθορίζονται κατά περίπτωση με συμβάσεις. 4.2.Κυριότεροι κίνδυνοι Η Εταιρεία εκτίθενται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκια, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του της Εταιρείας εστιάζεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση της Εταιρείας. Η διαχείριση των κινδύνων πραγματοποιείται από τη Διοίκηση της Εταιρείας που προσδιορίζε ι, αξιολογεί και λαμβάνει μέτρα με σκοπό την αντιστάθμιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων. Η Διοίκηση εκτιμά συνεχώς τον πιθανό αντίκτυπο τυχόν αλλαγών στο μακροοικονομικό και χρηματοπιστωτικό περιβάλλον στην Ελλάδα, όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.1, έτσι ώστε να εξασφαλίσει ότι θα ληφθούν όλες οι απαραίτητες ενέργειες και τα μέτρα προκειμένου ν α ελαχιστοποιηθούν οι τυχόν επιπτώσεις στις δραστηριότητες ης Εταιρείας. (α) Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο συναλλαγματικός κίνδυνος συνίσταται στην πιθανότητα η εύλογη αξία των ταμειακών ροών ενός χρηματοοικονομικού μέσου να παρουσιάσει διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στις ισοτιμίες ξένου συναλλάγματος. Οι συναλλαγές της Εταιρείας πραγματοποιούνται κυρίως σε Ευρώ και έτσι δεν είναι εκτεθειμένη σε κίνδυνο συναλλαγματικών ισοτιμιών. Η Εταιρεία κατά πάγια τακτική, δεν προαγοράζει συνάλλαγμα και δεν συνάπτουν συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης συναλλάγματος με εξωτερικούς αντισυμβαλλόμενους. Κίνδυνος τιμών Η Εταιρεία δεν εκτίθενται σε κίνδυνο σχετικά με χρηματοοικονομικά μέσα εφόσον δεν κατέχουν συμμετοχικούς τίτλους. Η λειτουργία της αγοράς ακινήτων εμπεριέχει κινδύνους, που σχετίζονται με παράγοντες όπως η γεωγραφική θέση και η εμπορικότητα του ακινήτου, η γενικότερη επιχειρηματική δραστηριότητα της περιοχής και το είδος της χρήσης σε σχέση με μελλοντικές εξελίξεις και τάσεις. Οι παράγοντες αυτοί καθένας ξεχωριστά ή σε συνδυασμό μπορούν να επιφέρουν εμπορική αναβάθμιση ή υποβάθμιση της περιοχής και του ακιν ήτου με άμεση επίδραση στην αξία του. Κίνδυνος ταμειακών ροών και μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολής των επιτοκίων Ο κίνδυνος διακύμανσης επιτοκίων συνίσταται στην πιθανότητα η εύλογη αξία των μελλοντικών χρηματοροών ενός χρηματοοικονομικού μέσου να παρουσιάσει διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στα επιτόκια της αγοράς. Η Εταιρεία έχει στο ενεργητικό τη ς έντοκα στοιχεία που περιλαμβάνουν καταθέσεις όψ εως. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024 , η Εταιρεία δεν είναι εκτεθειμένη σε σημαντικό κίνδυνο της διακύμανσης των επιτοκίων που επικρατούν στην αγορά κα τα οποία να επη ρεάζουν τη χρηματοοικονομική τη ς θέση και τις ταμειακές ροές τη ς. (β) Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος συνίσταται στην πιθανότητα κάποιος αντισυμβαλλόμενος να προκαλέσει στην Εταιρεία οικονομική ζημιά εξαιτίας της αθέτησης των συμβατικών του υποχρεώσεων. Η Εταιρεία έχει συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου αναφορικά μόνο με τις καταθέσεις όψεως. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία συνεργάζ εται μόνο με τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα καθιερωμένα και με καλή φήμη. Συγκεκριμένα τα χρηματικά διαθέσιμα της Εταιρείας έχουν τοποθετηθεί σε συστημικές τράπεζες. Ο πιστωτικός κίνδυνος που προκύπτει α πό τους πελάτες είναι εκμηδενισμένος καθότι η Διοίκηση της Εταιρείας εξασφαλίζει ότι οι πωλήσεις υπηρεσιών απευθύνονται σε πελάτες με υψηλή πιστωτική αξιοπιστία και ικανότητα. Οι πωλήσεις σε πελάτες λιανικής εξοφλούνται με μετρητά ή με χρήση πιστωτικών καρτών. Η Διοίκηση της Εταιρείας αναπτύσσει και εξελίσσει συνεχώς τους εσωτερικούς μηχανισμούς λειτουργίας της, προκειμένου να αντιμετωπίσει πλήρως τον οποιοδήποτε πιστωτικό κίνδυνο. Κατά ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 6 από 40 συνέπεια, παρ’ όλο που ο πιστωτικός κίνδυνος υφίσταται στα πλαίσια του γενικότερου δυσμενούς οικονομικού περιβάλλοντος, αυτή τη στιγμή αξιολογείται ως ελεγχόμενος από την Εταιρεία. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο η Εταιρεία να μην μπορέσουν να εκπληρώσουν τις χρηματοοικονομικές τους υποχρεώσεις όταν απαιτείται. Συνετή διαχείριση του κίνδυνου ρευστότητας συνεπάγεται επαρκή ταμειακά διαθέσιμα και δυνατότητα άντλησης κεφα λαίων. Για την παρακολούθηση και αντιμετώπιση του κινδύνου ρευστότητας, η Εταιρεία ετοιμάζει προβλέψεις ταμειακών ροών σε τακτική βάση για να διασφαλίσουν ότι διαθέτουν επαρκή ταμειακά διαθέσιμα για την κάλυψη των αναγκών τους. 4.3.Λοιποί κίνδυνοι Τα πρόσφατα γεωπολιτικά γεγονότα στην Ουκρανία, οι στρατιωτικές ενέργειες από τη Ρωσία και η επακόλουθη ανταπόκριση από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις ευρωπαϊκές χώρες καθώς και τις Ηνωμένες Πολιτείες με την μορφή οικονομικών κυρώσεων επηρέασαν αδιαμφισβήτητ α τις παγκόσμιες αγορές ενέργειας και τις οικονομικές εξελίξεις γενικότερα. Δεν υπάρχει έκθεση της Εταιρείας ούτε προς τη Ρωσία ούτε προς την Ουκρανία, με αποτέλεσμα να μην υπάρχει άμεση επίδραση από τις πρόσφατες εξελίξεις. Οποιαδήποτε επίδραση είναι έμμε ση και σχετίζεται με το υψηλό ενεργειακό κόστος, τον αντίκτυπο του πληθωρισμού σε συνάρτηση με την αρνητική επίπτωση στο διαθέσιμο εισόδημα του αγοραστικού κοινού. Η Εταιρεία παρακολουθεί τις εξελίξεις αναφορικά με την κρίση στην Ουκρανία και τη Ρωσία και αντιδρά αναλόγως. 5. Περιβαλλοντικά και Εργασιακά θέματα Συμμόρφωση με την περιβαλλοντική νομοθεσία Οι δραστηριότητες της Εταιρείας δεν έχουν περιβαλλοντικό αποτύπωμα. Όλες οι δραστηριότητες εκτελούνται σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία, τις απαιτήσεις και προδιαγραφές προστασίας του περιβάλλοντος ελαχιστοποιώντας κάθε τύπου όχληση. Σε σχέση με τον έλεγχο και την πρόληψη της ρύπανσης και των περιβαλλοντικών επιπτώσεων από την κατανάλωση ενεργειακών πόρων, την έκλυση ατμοσφαιρικών ρύπων και την παραγωγή αποβλήτων και απορριμμάτων, η Εταιρεία συμμορφώνε ται πλήρως με την εκάστοτε ισχύουσα νομοθεσία. Τέλος, επιδιώκεται συνεχώς η επίτευξη των δραστηριοτήτων της Εταιρείας κάνοντας χρήση προϊόντων φιλικών προς το περιβάλλον σε όσο το δυνατό μεγαλύτερη αναλογία προς τα αντίστοιχα συμβατικά προϊόντα. Πολιτική ανθρώπινου δυναμικού Οι εργασιακές σχέσεις βρίσκονται σε άριστο επίπεδο, αφού η διαμόρφωσή τους, πέραν των προβλεπόμενων από τις σχετικές διατάξεις, βασίζεται πάνω στο σεβασμό των ανθρώπινων δικαιωμάτων και των εργασιακών ελευθεριών, πάνω στην ανάπτυξη πνεύματος αμοιβαίας κατα νόησης και συνεργασίας, καθώς και στη καθιέρωση πολιτικών διοίκησης ανθρώπινου δυναμικού που καθορίζουν με σαφή και αμερόληπτο τρόπο όλα τα θέματα προσλήψεων, μετακινήσεων, προαγωγών, εκπαίδευσης, αμοιβών, πρόσθετων παροχών, αδειών και απουσιών. Στη χρήση δεν σημειώθηκε καμία απεργιακή κινητοποίηση, ενώ και το συνδικαλιστικό δικαίωμα είναι απολύτως σεβαστό. Η Εταιρεία συμμορφώνονται με την εργατική νομοθεσία και τις συλλογικές συμβάσεις όπου αυτές έχουν εφαρμογή, συμπεριλαμβανομένων των κανόνων υγιεινής και ασφαλείας. 6. Προβλεπόμενη εξέλιξη και στόχοι Η Εταιρεία έχουν στόχο την επίτευξη της ισορροπημένης ανάπτυξης τους, την δραστηριοποίηση του με σεβασμό στο περιβάλλον και την τόνωση της τοπικής και κατ’ επέκταση εθνικής οικονομίας, διατηρώντας και αυξάνοντας τις υφιστάμενες θέσεις εργασίας. Επίσης ειδικότερος στόχος αποτελεί η συνεχής προσπάθεια βελτίωσης παρεχόμενων υπηρεσιών προς τους πελάτες μας. Αξίες όπως η χρηστή διοίκηση, η πρόνοια έναντι των ενδεχόμενων κινδύνων ή προβλημάτων, η μείωση του κόστους χωρίς να διακινδυνεύεται το επίπεδο υψηλής ποιότητας και η συνέπεια έναντι των πελατών και λοιπών συνεργατών, είναι τα ζητούμενα διαχρονικά για τη δ ιοίκηση της Εταιρείας Ως αποτέλεσμα της διαχρονικής μας δέσμευσης για ποιοτικά προϊόντα / υπηρεσίες και υγιείς συνεργασίες, έχουμε την καθιέρωση της Εταιρείας στον χώρο ως ενός αξιόπιστου συνεργάτη για τους πελάτες μας και θέτουμε πλέον ως στόχο, στην παρούσα ιδιαίτερα δύσκολη και ανταγωνιστική οικονομική συγκυρία, τη διατήρηση της υφιστάμενης θέσης μας. ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 7 από 40 Ενόψει λοιπόν των αυξημένων προκλήσεων, που καλούμαστε να αντιμετωπίσουμε, η επένδυση σε ακόμα αρτιότερα ποιοτικά τεχνικά χαρακτηριστικά των παρεχόμενων υπηρεσιών προς τους πελάτες θα αποτελέσει την κύρια στρατηγική μας για τα επόμενα έτη. Η Εταιρεία και η διοίκηση παρακολουθούν προσεκτικά τις εξελίξεις και θα προσπαθήσουν να εκμεταλλευτούν την αποκτηθείσα εμπειρία τους, με σκοπό να επιτύχουν αύξηση του μεριδίου αγοράς και αύξηση των πωλήσεων. Αναφορικά με την αρνητική θέση μεταξύ Κυκλοφορούν Ενεργητικού και Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων που παρουσιάζει η Εταιρεία στις οικονομικές της καταστάσεις, ύψους περίπου 177 χιλιάδων, αναμένεται να εξομαλυνθεί εντός της επόμενης χρήσης 2025. Επ’ αυτού καταρχ ήν δεν παρατηρείται σημαντική στέρηση χρηματοδοτικής ικανότητας της Εταιρείας ενώ όπως αποφαίνεται και από την κατάσταση Ταμειακών Ροών που παρατίθεται, το αποτέλεσμα των Λειτουργικών Ταμειακών Ροών είναι σημαντικά θετικό. Αξιοσημείωτο δε είναι και το γεγο νός, πως η Εταιρεία ξεκίνησε τις λειτουργικές της δραστηριότητες εντός της υπό εξέταση χρήσης (Ιούλιος 2024) με αποτέλεσμα αφενός οι αντίστοιχες εισροές που προκύπτουν από την χρονικά ελλιπή λειτουργία να μην έχουν επηρεάσει στον βαθμό που είναι δυνατόν το ν εν λόγω δείκτη και αφετέρου η Εταιρεία επιβαρύνθηκε με αυξημένες δαπάνες. Σε κάθε περίπτωση, τόσο η Διοίκηση παρακολουθεί ανελλιπώς την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων ενώ σε οποιαδήποτε περαιτέρω αρνητική εξέλιξη τυχόν προκύψει, ο Μέτοχος της Εταιρείας – πο υ έχει ήδη στηρίξει οικονομικά την Εταιρία – σκοπεύει να συνεχίσ ει να παρέχ ει την οικονομική του υποστήριξη προς στην Εταιρεία και να λάβ ει όλα τα απαραίτητα μέτρα προς διασφάλιση ότι η Εταιρεία θα συνεχίσει να λειτουργεί 7.Έρευνα και ανάπτυξη Η Εταιρεία δεν πραγματοποίησε δαπάνες ή επενδύσεις στον τομέα «ερευνών και ανάπτυξης» στη χρήση 2024 8. Υποκαταστήματα Δεν υπάρχουν υποκαταστήματα της Εταιρείας 9 Συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεδεμένα μέρη ορίζονται αφενός η Μ ητρική εταιρία « ΝΑΥΣΙΚΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και αφετέρου οι θυγατρικές εταιρίες της Μητρικής , ήτοι: (α) « ΕΣΠΕΡΟΣ ΕΣΤΙΑΣΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», που ιδρύθηκε στις 25.02.2020 και η οποία την 21.11.2023 – με βάση σχετική ανακοίνωση στο ΓΕΜΗ – μετονομάστηκε σε “ ARK FINE DINING ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». (β) « ΕΣΠΕΡΟΣ ΕΣΤΙΑΣΗ Ι ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», που ιδρύθηκε στις 27.05.2020 και η οποία την 18.11.2023 – με βάση σχετική ανακοίνωση στο ΓΕΜΗ – μετονομάστηκε σε “ NEW HOUSE PROJECT ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». (γ) « ΕΣΠΕΡΟΣ ΕΣΤΙΑΣΗ ΙΙ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», που ιδρύθηκε στις 27.5.2020 και η οποία την 18.11.2023 – με βάση σχετική ανακοίνωση στο ΓΕΜΗ – μετονομάστηκε σε “ ΝΑΥΣΙΚΑ ΠΟΛΥΧΩΡΟΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». α) Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τα ποσά των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη από την έναρξη της χρήσης σύμφωνα με το ΔΛΠ 24, έχουν ως εξής: Εκ των ανωτέρω: στην κατηγορία α) ποσό 600 αφορά το ενοίκιο γραφείων που καταβάλλεται στην Μητρική, και το υπόλοιπο ποσό των 191.583 αφορά τα έξοδα της διαχείρισης και συντήρησης των 6 οικίσκων από την One & Only που καταβάλλονται στο Ξενοδοχείο (υποκατάστημα της Μητρικής) ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 8 από 40 στην κατηγορία β) το ποσό εξ’ ολοκλήρου αφορά το έσοδο που απομένει από την ενοικίαση των εν λόγω βιλών μέσω της One & Only και αποδίδεται από το Ξενοδοχείο (υποκατάστημα της Μητρικής) Όλες οι συναλλαγές που περιγράφονται ανωτέρω έχουν πραγματοποιηθεί με τους συνήθεις όρους της αγοράς. β) Υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη Τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων στη λήξη της χρήσης, που έχουν προκύψει από συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με το ΔΛΠ 24, έχουν ως εξής: 10 Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσης μέχρι την ημερομηνία υποβολής της παρούσας έκθεσης Δεν υπήρξαν γεγονότα μεταγενέστερα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2024 που να επηρεάζουν σημαντικά την κατανόηση τους και τα οποία θα έπρεπε να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα παρατιθέμενα κονδύλια Γλυφάδα, Δευτέρα 0 8 Σεπτεμβρίου 2025 Με εκτίμηση, Κρίστιαν Τόμας Πρόεδρος ΔΣ Βασίλειος Αληγέωργας Μέλος ΔΣ ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 9 από 40 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 10 από 40 ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 11 από 40 ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 12 από 40 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Σύμφωνα με Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 13 από 40 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ................................ ................................ ................................ ....... 1 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ................................ ................................ ................................ ............... 1 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ................................ ................................ ................................ ...... 1 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ................................ ................................ ................................ ............................ 1 8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................ ................................ .......... 1 9 1. Γενικές πληροφορίες ................................ ................................ ................................ ................................ 19 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών ................................ ................................ .............................. 19 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ................................ ................................ .. 19 2.2 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες ................................ ................................ ........ 20 2.3 Αναπροσαρμογές και αναταξινομήσεις κονδυλίων ................................ ................................ .................. 22 2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές ................................ ................................ ................................ ................... 22 2.5 Μισθώσεις ................................ ................................ ................................ ................................ ................ 22 2.6 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ................................ ...................... 24 2.7 Χρηματοοικονομικά μέσα ................................ ................................ ................................ ......................... 25 2.8 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις ................................ ................................ ................................ .............. 27 2.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................ ................................ ................................ ........ 27 2.10 Μετοχικό κεφάλαιο ................................ ................................ ................................ ................................ .. 27 2.11 Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος ................................ ................................ ...................... 28 2.12 Προβλέψεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις ................................ ................................ ..... 28 2.13 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις ................................ ................................ ................................ .......... 29 2.14 Στρογγυλοποιήσεις κονδυλίων ................................ ................................ ................................ ................. 29 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ................................ ................................ ............................... 29 3.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου ................................ ................................ ............................. 29 3.2 Διαχείριση κεφαλαίου ................................ ................................ ................................ .............................. 31 3.3 Λοιποί κίνδυνοι ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 31 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης ................................ ................................ .... 31 5. Επενδυτικά ακίνητα ................................ ................................ ................................ ................................ .. 32 6. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ................................ ................................ ................................ ........ 33 7. Εμπορικές απαιτήσεις ................................ ................................ ................................ ............................... 33 8. Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις ................................ ................................ ................................ ........ 33 9. Ταμειακ ά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................ ................................ ................................ ........ 33 10. Μετοχικό κεφάλαιο ................................ ................................ ................................ ................................ .. 34 11. Εμπορικές υποχρεώσεις ................................ ................................ ................................ ............................ 34 12. Αναβαλλόμενη φορολογία ................................ ................................ ................................ ....................... 34 13. Φορολογικές υποχρεώσεις ................................ ................................ ................................ ....................... 35 14. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ................................ ................................ ................................ ..... 35 15. Ανάλυση εσόδων ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 36 16. Ανάλυση εξόδων ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 36 ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 14 από 40 17. Λοιπά έξοδα / ζημιές ................................ ................................ ................................ ................................ 37 18. Λοιπά έσοδα / κέρδη ................................ ................................ ................................ ................................ 37 19. Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) ................................ ................................ ................................ ....... 37 20. Φόρος εισοδήματος ................................ ................................ ................................ ................................ .. 37 21. Συνδεδεμένα μέρη ................................ ................................ ................................ ................................ .... 38 22. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις ................................ ................................ ............................... 39 23. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς ................................ ................................ ............................... 40 ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 15 από 40 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Οι σημειώσεις στις σελίδες 1 9 έως 40 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 16 από 40 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Οι σημειώσεις στις σελίδες 19 έως 40 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ Α Ε Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Οι σημειώσεις στις σελίδες 19 έως 40 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 18 από 40 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚ ΩΝ ΡΟΩΝ Οι σημειώσεις στις σελίδες 19 έως 40 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 19 από 40 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία « ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ » ιδρύθηκε στις 15 Ιουλίου 2022 και εδρεύει στον Δήμο Γλυφάδας Αττικής. Δραστηριοποιείται στη αγορά, μίσθωση, χρονομεριστική μίσθωση, υπομίσθωση, υπεκμίθωση μονάδων τουριστικών εγκαταστάσεων και κάθε είδους εκτάσεων και ακινήτων εν γένει. Σκοπός της Εταιρείας είναι επίσης η παροχή ξενοδοχειακών υπηρεσιών, η παροχή υπηρεσιών ανταλλαγής χρονομεριστικής μίσθωσης, και η απόκτηση ιδίων σκαφών ή μίσθωση σκαφών τρίτων . Η Εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών (Γ.Ε.ΜΗ.) με αριθμό 165043208000 Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Η Εταιρεία είναι 100% θυγατρική της εταιρείας “ ΝΑΥΣΙΚΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤ Α ΙΡΕΙΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ – ΚΑΛΛΙΤΕΧΝΙΚΕΣ – ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΕΣ ΚΑΙ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΗΣΕΙΣ ”. Οι παρούσες εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 0 8 Σεπτεμβρίου 2025 και τελούν υπό την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρμόσθηκαν κατά τη σύνταξη αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων περιγράφονται παρακάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια για όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. Οι εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) του Συμβουλίου Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ισχύουν από 1 Ιανουαρίου 202 0 Οι εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τις ενσώματες ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης που αφορούν τη μακροχρόνια μίσθωση ακινήτου της Εταιρεία ς, τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων και την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Η σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και την υιοθέτηση παραδοχών από πλευράς της Διοίκησης, οι οποίες επηρεάζουν τις αξίες των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων, των εσόδων, των δαπανών και των γνωστοποιήσεων για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις καθώς και τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσης από την Διοίκηση κατά την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών που έχουν υιοθετηθεί. Τα πραγματικά αποτελέσμ ατα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις κάτω από διαφορετικές παραδοχές ή συνθήκες. Οι περιοχές που εμπεριέχουν σημαντικό βαθμό κρίσης ή πολυπλοκότητας, ή όπου υποθέσεις και εκτιμήσεις επηρεάζουν σημαντικά τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις α ναφέρονται στη σημείωση 4. 2.1.1 Συνέχιση δραστηριότητας Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2024 προετοιμάστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και παρουσιάζουν εύλογα την οικονομική θέση, τα αποτελέσματα και τις ταμειακές ροές της Εταιρείας με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Η Διοίκηση αξιολογεί συνεχώς τον πιθανό αντίκτυπο τυχόν μεταβολών στο μακροοικονομικό και χρηματοοικονομικό περιβάλλον στην Ελλάδα, προκειμένου να διασφαλίσει ότι λαμβάνονται όλες οι απαραίτητες ενέργειες και μέτρα για την ελαχιστοποίηση τυχόν επιπτώσεων σ τις δραστηριότητες της Εταιρείας. Αναφορικά με την αρνητική θέση μεταξύ Κυκλοφορούν Ενεργητικού και Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων που παρουσιάζει η Εταιρεία στις οικονομικές της καταστάσεις, ύψους περίπου 177 χιλιάδων, αναμένεται να εξομαλυνθεί εντός της επόμενης χρήσης ΝΑΥΣΙΚΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΑΥΛΕΙΣ Μ.Α.Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 202 4 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 20 από 40 2025. Επ’ αυτού καταρχήν δεν παρατηρείται σημαντική στέρηση χρηματοδοτικής ικανότητας της Εταιρείας ενώ όπως αποφαίνεται και από την κατάσταση Ταμειακών Ροών που παρατίθεται, το αποτέλεσμα των Λειτουργικών Ταμειακών Ροών είναι σημαντικά θετικό. Αξιοσημείωτ ο δε είναι και το γεγονός, πως η Εταιρεία ξεκίνησε τις λειτουργικές της δραστηριότητες εντός της υπό εξέταση χρήσης (Ιούλιος 2024) με αποτέλεσμα αφενός οι αντίστοιχες εισροές που προκύπτουν από την χρονικά ελλιπή λειτουργία να μην έχουν επηρεάσει στον βαθμ ό που είναι δυνατόν τον εν λόγω δείκτη και αφετέρου η Εταιρεία επιβαρύνθηκε με αυξημένες δαπάνες. Σε κάθε περίπτωση, τόσο η Διοίκηση παρακολουθεί ανελλιπώς την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων ενώ σε οποιαδήποτε περαιτέρω αρνητική εξέλιξη τυχόν προκύψει, ο Μέτο χος της Εταιρείας – που έχει ήδη στηρίξει οικονομικά την Εταιρία – σκοπεύει να συνεχίσει να παρέχει την οικονομική του υποστήριξη προς στην Εταιρεία και να λάβει όλα τα απαραίτητα μέτρα προς διασφάλιση ότι η Εταιρεία θα συνεχίσει να λειτουργεί. Με βάση τα παραπάνω και την τρέχουσα αξιολόγηση της Διοίκησης δεν αναμένεται απόκλιση από την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και ως εκ τούτου, οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε αυτή τη βάση. 2.2 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2024 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της Εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση Από την 1 Ιανουαρίου 2024, η Εταιρεία υιοθέτησε όλες τις αλλαγές στα ΔΠΧΑ όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (“ΕΕ”) που σχετίζονται με τις εργασίες της. Η υιοθέτηση αυτή δεν έχει επιφέρει ουσιώσεις επιπτώσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες». Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή του διακανονισμ ού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς και ότι η ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού. Επιπλέον, τον Οκτώβριο του 2022, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης προκειμένου να αποσαφηνίσει την ταξινόμηση δανειακών υποχρεώσεων που έχουν χρηματοοικονομικές ρήτρες και περιλαμβάνει νέες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για μακροπρόθεσμες υποχρεώσε ις υποκείμενες σε μελλοντικές ρήτρες δανείων. ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Υποχρέωση Μίσθωσης σε Πώληση και Επαναμίσθωση». Η τροποποίηση διευκρινίζει πώς μια οικονομική οντότητα ως πωλητής - μισθωτής λογιστικοποιεί τις μεταβλητές πληρωμές μισθωμάτων που προκύπτουν σε συναλλαγές πώλησης και επαναμίσθωσης. Μια οικονομική οντότητα εφαρμόζει τις απαιτήσεις αναδρομικά σε συναλλαγές π ώλησης και επαναμίσθωσης που συνήφθησαν μετά την ημερομηνία κατά την οποία η οικονομική οντότητα εφάρμοσε αρχικά το ΔΠΧΑ 16. ΔΛΠ 7 (Τροποποίηση) «Κατάσταση ταμειακών ροών» και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις». Τον Μάιο του 2023 το IASB προέβη σε έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 7 και στο ΔΠΧΑ 7 αναφορικά με επιπλέον γνωστοποιήσεις που οι οντότητες θα πρέπει να παράσχουν για τις χρηματοοικονομικές διευθετήσεις των υπολοίπων των προμηθευτών τους. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τα ακόλουθα Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και Διερμηνείες έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (“ΣΔΛΠ”) αλλά δεν τέθηκαν σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2024. Αυτά που σχετίζονται με τις εργασίες της Εταιρ είας παρουσιάζονται πιο κάτω. Η Εταιρεία δεν προτίθεται να υιοθετήσει τα πιο κάτω Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και Διερμηνείες πριν την ημερομηνία ισχύος τους. ΔΠΧΑ 18 «Παρουσίαση και Γνωστοποιήσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις» (σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2027).